9 Firemné hodnoty a kódex správania

Riadiaci orgán by mal vypracovať, prijať, dodržiavať a presadzovať vysoké etické a profesionálne normy pri zohľadnení osobitných potrieb a charakteristík investičnej spoločnosti a mal by zabezpečiť vykonávanie týchto noriem (prostredníctvom kódexu správania alebo podobného nástroja). Má takisto dohliadať na dodržiavanie týchto noriem zamestnancami. V prípade potreby môže riadiaci orgán prijať a vykonávať normy investičnej spoločnosti platné v celej skupine alebo spoločné normy, ktoré vydali združenia alebo iné príslušné organizácie.

Investičné spoločnosti majú zabezpečiť, aby nedochádzalo k diskriminácii zamestnancov na základe pohlavia, rasy, farby pleti, etnického alebo sociálneho pôvodu, genetických znakov, jazykov, náboženstva alebo viery, politického alebo iného názoru, príslušnosti k národnostnej menšine, majetku, narodenia, zdravotného postihnutia, veku alebo sexuálnej orientácie.

Politiky investičných spoločností majú byť rodovo neutrálne. Zahŕňa to okrem iného odmeňovanie, politiky prijímania zamestnancov, plánovanie kariérneho rozvoja a nástupníctva, prístup k odbornej príprave a schopnosť uchádzať sa o voľné pracovné miesta. Inštitúcie majú zabezpečiť rovnaké príležitosti²⁰ pre všetkých zamestnancov bez ohľadu na ich pohlavie, a to aj pokiaľ ide o perspektívy kariérneho rastu, a zamerať sa na dosiahnutie lepšieho zastúpenia nedostatočne zastúpeného pohlavia na pozíciách v rámci riadiaceho orgánu, ako aj v rámci skupiny zamestnancov s riadiacou zodpovednosťou vymedzených v delegovanom nariadení Komisie (regulačné technické predpisy o určených zamestnancoch). Investičné spoločnosti majú monitorovať trend týkajúci sa rozdielov v odmeňovaní žien a mužov. V prípade, že investičné spoločnosti majú najmenej 50 zamestnancov²¹ , toto monitorovanie sa má vykonávať osobitne so zreteľom na určených zamestnancov (okrem členov riadiaceho orgánu), členov riadiaceho orgánu v riadiacej funkcii, členov riadiaceho orgánu vo funkcii dohľadu a ďalších zamestnancov. Inštitúcie majú zaviesť politiky, ktoré uľahčia opätovné začlenenie zamestnancov po materskej, otcovskej alebo rodičovskej dovolenke.²²

²⁰ Pozri aj smernicu Európskeho parlamentu a Rady 2006/54/ES z 5. júla 2006 o vykonávaní zásady rovnosti príležitostí a rovnakého zaobchádzania s mužmi a ženami vo veciach zamestnanosti a povolania.

²¹ Pozri aj usmernenia EBA o zdravých politikách odmeňovania podľa smernice (EÚ) 2019/2034.

²² Pozri aj usmernenia EBA o zdravých politikách odmeňovania podľa smernice (EÚ) 2019/2034.

Vykonávané normy sa majú zamerať na posilnenie dôkladných mechanizmov riadenia inštitúcie a zníženie rizika, ktorému je investičná spoločnosť vystavená, najmä operačných rizík a rizík poškodenia dobrej povesti, ktoré môžu mať značný nepriaznivý vplyv na ziskovosť a udržateľnosť investičnej spoločnosti prostredníctvom pokút, nákladov na súdne spory, obmedzení uložených príslušnými orgánmi, iných finančných a trestných sankcií a straty hodnoty značky a dôvery spotrebiteľov.

Riadiaci orgán má mať jasné a zdokumentované politiky na zabezpečenie plnenia týchto noriem. Tieto politiky majú:

• a. pripomenúť zamestnancom, že všetky činnosti investičnej spoločnosti majú byť vykonávané v súlade s platnými právnymi predpismi a firemnými hodnotami investičnej spoločnosti;
• b. presadzovať informovanosť o rizikách prostredníctvom silnej kultúry riadenia rizík v súlade s oddielom 9 usmernení, a sprostredkúvať tak očakávanie riadiaceho orgánu, že činnosti neprekročia rámec vymedzenej ochoty podstupovať riziká a rámec limitov vymedzených investičnou spoločnosťou ani príslušné zodpovednosti zamestnancov;
• c. stanoviť zásady a poskytovať príklady prijateľného a neprijateľného správania súvisiaceho najmä s poskytnutím nepravdivých informácií a pochybením, hospodárskou a finančnou trestnou činnosťou, okrem iného vrátane podvodov, prania špinavých peňazí, financovania terorizmu a protimonopolných postupov, finančných sankcií, podplácania a korupcie, manipulácie s trhom, nekalého predaja a ďalšieho porušovania právnych predpisov na ochranu spotrebiteľa, daňových trestných činov spáchaných priamo alebo nepriamo, a to aj prostredníctvom nezákonných alebo zakázaných schém arbitráže s dividendami;
• d. objasniť, že okrem dodržiavania právnych a regulačných požiadaviek a vnútorných politík sa od zamestnancov očakáva, že sa budú správať čestne a bezúhonne a budú plniť svoje povinnosti s náležitou odbornosťou, starostlivosťou a pozornosťou; a
• e. zabezpečiť, aby si zamestnanci uvedomovali možné interné a externé disciplinárne opatrenia, právne kroky a sankcie, ktoré môžu nasledovať po pochybení a neprijateľnom správaní.

Investičné spoločnosti majú monitorovať dodržiavanie týchto noriem a zabezpečiť informovanosť zamestnancov, napr. zabezpečovaním odbornej prípravy. Investičné spoločnosti by mali vymedziť funkciu zodpovednú za monitorovanie súladu a hodnotenie porušenia kódexu správania alebo podobného nástroja a postup na riešenie otázok nesúladu. O výsledkoch sa majú pravidelne podávať správy riadiacemu orgánu.