17 Funkcie vnútornej kontroly

Funkcie vnútornej kontroly majú zahŕňať účinnú a stálu funkciu vnútorného dodržiavania súladu, a ak je to vhodné a primerané, so zohľadnením kritérií uvedených v zozname v hlave I, funkciu riadenia rizík a funkciu vnútorného auditu. Medzi zodpovednosti funkcií kontroly patrí aj zabezpečenie súladu s požiadavkami v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí/financovaniu terorizmu. Ak investičné spoločnosti nezavedú a neudržiavajú funkciu riadenia rizík a funkciu vnútorného auditu, majú byť schopné na požiadanie preukázať, že politikami a postupmi prijatými a vykonávanými pre rámec vnútornej kontroly sa účinne dosahuje rovnaký výsledok ako usmerneniami stanovenými v tejto hlave V.

Ak investičná spoločnosť nezavedie funkciu vnútorného riadenia rizík alebo funkciu vnútorného auditu, povinnosti týchto funkcií, ktoré sú stanovené v týchto usmerneniach, majú zamestnanci zodpovední za zavedené postupy a v konečnom dôsledku riadiaci orgán, ktorý môže delegovať prevádzkové úlohy interne alebo externe.

Bez toho, aby boli dotknuté vnútroštátne právne predpisy, ktorými sa vykonáva smernica (EÚ) 2015/849, by inštitúcie mali poveriť zodpovednosťou za zabezpečenie súladu inštitúcie s požiadavkami tejto smernice a politikami a postupmi inštitúcie konkrétneho zamestnanca (napr. vedúci funkcie dodržiavania súladu). Inštitúcie môžu stanoviť samostatnú funkciu dodržiavania predpisov v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí/financovaniu terorizmu ako nezávislú funkciu kontroly. Osoba zodpovedná za boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mala byť v prípade potreby schopná podávať správy priamo riadiacemu orgánu v riadiacej funkcii a vo funkcii dohľadu.