4. Primerané metódy retailovej diverzifikácie

Na účely článku 123 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 by sa expozícia mala považovať za expozíciu predstavujúcu jednu z významného počtu expozícií s podobnými vlastnosťami, vzhľadom na ktoré sú riziká spojené s takouto expozíciou podstatne znížené, ak patrí do dostatočne diverzifikovaného portfólia v súlade s odsekom 11.

Portfólio by sa malo považovať za dostatočne diverzifikované, ak pomer súčtu hodnôt expozícií veľkých oprávnených retailových expozícií, ako sú vymedzené v odseku 12 , k súčtu hodnôt expozícií všetkých oprávnených retailových expozícií inštitúcie nepresahuje 10 %.

Oprávnená retailová expozícia by sa mala považovať za veľkú oprávnenú retailovú expozíciu, ak pomer jej hodnoty expozície k súčtu hodnôt expozícií všetkých oprávnených retailových expozícií inštitúcie presiahne prahovú hodnotu 0,2 %. Na účely identifikácie veľkých oprávnený retailových expozícií by inštitúcia mala zaobchádzať s oprávnenými retailovými expozíciami voči klientovi, alebo prípadne skupine prepojených klientov, ako s jednou expozíciou sčítaním hodnôt ich expozícií.

Inštitúcia by mala najprv posúdiť, či portfólio zložené zo všetkých oprávnených retailových expozícií inštitúcie spĺňa podmienku stanovenú v odseku 11.

Ak portfólio zložené zo všetkých oprávnených retailových expozícií inštitúcie nespĺňa podmienku stanovenú v odseku 11 , inštitúcia môže z neho vylúčiť jednu alebo viacero veľkých oprávnených retailových expozícií, ako sa vymedzuje v odseku 12.

Portfólio, ktoré je výsledkom vylúčenia expozícií, ktoré bolo vykonané v súlade s odsekom 14, by sa malo považovať za dostatočne diverzifikované, ak spĺňa podmienku stanovenú v odseku 11.

Expozície vylúčené v súlade s odsekom 14 by sa nemali považovať za expozície predstavujúce jednu zo značného počtu podobných expozícií podľa článku 123 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

V prípade portfólia, ktoré zahŕňa sekuritizované expozície, by sa posúdenie splnenia podmienky diverzifikácie uvedené v odseku 11 malo vykonať s ohľadom na retailové expozície, ktoré sú podkladom pre sekuritizáciu, ako keby tieto podkladové expozície neboli sekuritizované, v súlade s článkom 255 ods. 6 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Výpočet pomerov uvedených v odsekoch 11 a 12 by sa preto nemal uskutočniť pre celé portfólio oprávnených retailových expozícií inštitúcie, ale mal by sa vykonať samostatne pre tri subportfóliá. Konkrétne:

• a) V prípade subportfólia pozostávajúceho z nesekuritizovaných expozícií, by mal čitateľ a menovateľ zahŕňať len nesekuritizované expozície.
• b) V prípade subportfólia pozostávajúceho zo sekuritizovaných expozícií, pri ktorých inštitúcia vystupuje ako originátor, by mal čitateľ a menovateľ zahŕňať tieto sekuritizované expozície, ako aj všetky nesekuritizované expozície.
• c) V prípade subportfólia pozostávajúceho zo sekuritizovaných expozícií, keď inštitúcia vystupuje ako investor, by mal čitateľ a menovateľ zahŕňať iba podkladové sekuritizované expozície.

Bez ohľadu na odsek 17, pokiaľ ide o sekuritizované expozície, v prípade ktorých inštitúcie vystupujú ako investori, inštitúcie môžu alternatívne použiť toto usmernenie: opísané posúdenie diverzifikácie by sa malo považovať za automaticky splnené v prípade pozície inštitúcie ako investora v sekuritizácii, pokiaľ túto pozíciu tvoria podkladové expozície, v prípade ktorých sa v súlade s požiadavkami na náležitú starostlivosť a transparentnosť stanovenými v článkoch 5 a 7 nariadenia (EÚ) 2017/2402 vo vzoroch uvedených v článku 7 uvedeného nariadenia nevyžadujú informácie o dlžníkovi a o hodnote expozície podkladových expozícií týchto sekuritizačných pozícií. Táto výnimka by sa mala uplatňovať len v prípadoch, keď sa vo vzoroch vyžadovaných podľa článku 7 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2017/2402 neuvádzajú informácie o dlžníkovi ani veľkosti dlžníka.