Článok 52 Skutočné vlastníctvo prostredníctvom vlastníckeho podielu

1.   Na účely článku 51 ods. 1 prvého pododseku písm. a) je „vlastnícky podiel v podnikateľskom subjekte“ priame alebo nepriame vlastníctvo 25 % alebo viac akcií alebo hlasovacích práv, alebo iného vlastníckeho podielu v podnikateľskom subjekte vrátane práv na podiel na zisku, iných vnútorných zdrojoch alebo likvidačnom zostatku. Nepriame vlastníctvo sa vypočítava vynásobením počtu akcií alebo hlasovacích práv, alebo iných vlastníckych podielov v držbe sprostredkovateľských subjektov v reťazci subjektov, v ktorom má konečný užívateľ výhod v držbe akcie alebo hlasovacie práva, a sčítaním výsledkov z týchto rôznych reťazcov, pokiaľ sa neuplatňuje článok 54.

Na účely posudzovania toho, či existuje vlastnícky podiel v podnikateľskom subjekte, sa zohľadňujú podiely na každej úrovni vlastníctva.

2.   Ak členské štáty identifikujú podľa článku 8 ods. 4 písm. c) smernice (EÚ) 2024/1640 kategórie podnikateľských subjektov, ktoré sú vystavené vyšším rizikám prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, a to aj na základe sektorov, v ktorých pôsobia, informujú o tom Komisiu. Komisia do 10. júla 2029 posúdi, či sú riziká spojené s uvedenými kategóriami právnych subjektov relevantné pre vnútorný trh, a ak dospeje k záveru, že na zmiernenie týchto rizík je vhodný nižší limit, prijme delegované akty v súlade s článkom 85 s cieľom zmeniť toto nariadenie identifikovaním:

Nižší limit uvedený v prvom pododseku sa stanoví na maximálne 15 % vlastníckeho podielu v podnikateľskom subjekte, pokiaľ Komisia na základe rizika nedospeje k záveru, že by bol primeranejší vyšší limit, ktorý sa v každom prípade stanoví na menej ako 25 %.

3.   Komisia pravidelne preskúmava delegovaný akt uvedený v odseku 2 s cieľom zabezpečiť, aby identifikovala príslušné kategórie podnikateľských subjektov, ktoré sú spojené s vyššími rizikami, a aby súvisiace limity boli úmerné s týmito rizikami.

4.   V prípade iných právnych subjektov, ako sú podnikateľské subjekty, pri ktorých vzhľadom na ich formu a štruktúru nie je vhodné alebo možné vypočítať vlastníctvo, sú konečnými užívateľmi výhod fyzické osoby, ktoré priamo alebo nepriamo kontrolujú právny subjekt inými spôsobmi podľa článku 53 ods. 3 a 4, s výnimkou prípadov, keď sa uplatňuje článok 57.