|
+Článok 67 2. |
Článok 67 2.V politikách určovania hodnoty sa stanovujú povinnosti, úlohy a zodpovednosti všetkých strán zapojených do procesu určovania hodnoty vrátane vrcholového manažmentu správcu AIF. V postupoch sa zohľadňuje organizačná štruktúra stanovená v politikách určovania hodnoty. V politikách a postupoch určovania hodnoty sa rieši aspoň toto:
a)
právomoc a nezávislosť pracovníkov, ktorí účinne vykonávajú určovanie hodnoty aktív;
b)
jednotlivé investičné stratégie AIF a aktíva, do ktorých by mohol AIF investovať;
c)
kontroly výberu vstupných údajov, zdrojov a metodík určovania hodnoty;
d)
kanály eskalácie na riešenie rozdielov v hodnotách aktív;
e)
určovanie hodnoty akýchkoľvek úprav týkajúcich sa veľkosti a likvidity pozícií alebo prípadne zmien trhových podmienok;
f)
vhodný čas na účtovnú závierku na účely určenia hodnoty;
g)
vhodná periodicita určovania hodnoty aktív. 1. Prehľad
1.1 Odkazy1.2 Identifikované požiadavky1.3 Súvisiace štandardy2. Identifikované požiadavky
3. Súvisiace štandardy
|