|
+Artikel 67 2. |
Artikel 67 2.Värderingsriktlinjerna ska ange skyldigheter, roller och ansvar för alla parter som deltar i värderingsprocessen, inbegripet AIF-förvaltarens verkställande ledning. Förfarandena ska överensstämma med den organisatoriska struktur som fastställs i värderingsriktlinjerna. Värderingens riktlinjer och förfaranden ska minst omfatta följande:
a)
Kompetens och oberoende när det gäller den personal som gör tillgångsvärderingen.
b)
AIF-fondens särskilda investeringsstrategier och de tillgångar som fonden kan investera i.
c)
Kontrollerna av urvalet av indata, källor och metoder för värderingen.
d)
Eskaleringskanaler för att lösa skiljaktiga tillgångsvärden.
e)
Bedömningen av eventuella justeringar av positionernas storlek och likviditet eller i förekommande fall förändrade marknadsförhållanden.
f)
Lämplig tidpunkt för att avsluta räkenskaperna när det gäller värdering.
g)
Lämplig frekvens för värdering av tillgångarna. 1. Översikt
1.1 Referenser1.2 Identifierade krav1.3 Relaterade standarder2. Identifierade krav
3. Relaterade standarder
|