218. Pri pregledih ocen, ki morajo biti v skladu s členom 179(1)(c) Uredbe (EU) št. 575/2013 …

Pri pregledih ocen, ki morajo biti v skladu s členom 179(1)(c) Uredbe (EU) št. 575/2013 opravljeni vsaj enkrat letno, bi morale institucije upoštevati mere , standarde in pragove, ki so jih določile v skladu z odstavkom 217. Pregledi bi morali obsegati vsaj naslednje elemente:

• (a) analizo reprezentativnosti podatkov, ki vključuje vse naslednje:
• (i) analizo možnih razlik med RDS, uporabljenim za količinsko opredelitev parametra tveganja, in zadevnim portfeljem, vključno z analizo morebitnih sprememb v portfelju ali strukturnih prekinitev, na način, kot je opisano analiziranje reprezentativnosti v oddelku 4.2.4;
• (ii) analizo možnih razlik med RDS, uporabljenim za razvoj modela, in zadevnim portfeljem; za ta namen bi morale institucije:
•  opraviti analizo iz odstavkov 24, 25 in 26;
•  upoštevati, da so podatki, uporabljeni za razvoj modela, dovolj

•  opraviti analizo iz odstavkov 22 in 23, kadar učinkovitost delovanja modela

• (b) analizo učinkovitosti modela in njegove stabilnosti skozi čas, ki bi morala imeti obe naslednji značilnosti:
• (i) analiza bi morala prepoznati vsa možna poslabšanja učinkovitosti delovanja modela, tudi njegove diskriminacijske moči, in sicer tako, da se primerja njegova učinkovitost delovanja v času razvoja z učinkovitostjo delovanja pri vsakem poznejšem obdobju opazovanja v razširjenem podatkovnem nizu ter tudi s predhodno določenimi pragovi; ta analiza bi morala biti opravljena na ustreznih podnizih, za ocene PD na primer na podnizih z nerednimi in podnizih z rednimi plačili, za ocene LGD pa na podnizih za različne scenarije upravljanja neplačanih izpostavljenosti;
• (ii) analiza bi morala biti opravljena v zvezi s celotnim zadevnim portfeljem, brez upoštevanja morebitnih prilagoditev ali izključitev podatkov, opravljenih pri razvoju modela; za namene primerjave bi morala biti tudi učinkovitost delovanja v času razvoja pridobljena za celoten zadevni portfelj, pred morebitnimi prilagoditvami ali izključitvami podatkov;
• (c) analizo napovedne moči modela, ki vključuje vsaj:
• (i) analizo, ali se zaradi vključitve najnovejših podatkov v podatkovni niz, uporabljen za ocenjevanje parametrov tveganja, ocene tveganja pomembno spremenijo, zlasti:
•  za PD: ali se zaradi vključitve najnovejših podatkov znatno spremeni

•  za LGD: ali se zaradi vključitve najnovejših podatkov znatno spremeni

• (ii) analizo s testiranjem za nazaj, ki bi morala vključevati primerjavo ocen, uporabljenih za izračun kapitalskih zahtev, z dejanskimi izidi pri vsakem posameznem bonitetnem razredu ali skupini; za ta namen lahko institucije upoštevajo rezultate testiranja za nazaj, opravljenega v okviru notranjega ovrednotenja v skladu s členom 185(b) Uredbe (E U) št. 575/2013, ali pa opravijo dodatne teste, na primer v zvezi z drugim časovnim okvirom podatkovnega niza.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.