218. Přezkumy odhadů prováděné alespoň jednou ročně v souladu s čl. 179 odst. 1 písm. c) nařízení …

Přezkumy odhadů prováděné alespoň jednou ročně v souladu s čl. 179 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013 by se měly provádět s ohledem na metriky, normy a prahové hodnoty definované institucí v souladu s odstavcem 217 . Oblast působnosti těchto přezkumů by měla zahrnovat alespoň následující prvky:

• (a) analýzu reprezentativnosti údajů, včetně vše níže uvedené:
• (i) analýza potenciálních rozdílů mezi RDS používanými při kvantifikaci rizikového parametru a aplikačního portfolia, včetně analýzy jakýchkoli změn portfolia nebo jakýchkoli strukturálních nerovnováh, způsobů analyzování reprezentativnosti popsaných v oddílu 4.2.4;
• (ii) analýza potenciálních rozdílů mezi RDS používanými při vytváření modelu a aplikačním portfoliem; pro tyto účely by instituce měly:
•  provést analýzu stanovenou v odstavcích 24, 25 , a 26,
•  zvážit, zda jsou údaje použité při vytváření modelu dostatečně

•  provést analýzu stanovenou v odstavcích 22 a 23 , pokud se fungování

• (b) analýzu fungování modelu a jeho stability v čase, která by měla mít obě následující charakteristiky:
• (i) analýza by měla identifikovat jakékoli potenciální zhoršování fungování modelu, včetně rozlišovací schopnosti modelu, pomocí srovnání jeho fungování v době

souboru údajů a také s předdefinovanými prahovými hodnotami; tato analýza by se měla provést na příslušných podskupinách, například se stavem nesplácení a bez něj v případě odhadů PD, nebo pro různé scénáře vymáhání v případě odhadů LGD ;

• (ii) analýza by se měla provést z hlediska celého aplikačního portfolia, bez úprav údajů nebo vyloučení prováděných při vývoji modelu; pro účely srovnání by se měl rovněž v době vývoje získat výkon pro celé aplikační portfolio, před všemi úpravami nebo vyloučeními údajů ;
• (c) analýzu schopnosti předpovědi modelu, včetně alespoň:
• (i) analýzy, zda zahrnutí nejnovějších údajů do souboru údajů použitých při odhadování rizikových parametrů vede k významně odlišným rizikovým odhadům, a zejména:
•  u PD, zda zahrnutí nejnovějších údajů vede k významné změně

•  u LGD, zda zahrnutí nejnovějších údajů vede k významné změně

• (ii) analýzy vymáhání, která by měla zahrnovat srovnání odhadů použitých při výpočtu kapitálových požadavků instituce s pozorova nými výsledky pro každý stupeň nebo seskupení; pro tyto účely mohou instituce brát v úvahu výsledky zpětného testování prováděného v rámci interního ověřování v souladu s čl. 185 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013 nebo mohou provést dodatečné testy, například s ohledem na odlišný časový rámec souboru údajů.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.