34. Brez poseganja v odgovornosti, dodeljene na podlagi veljavne zakonodaje o pravu družb, bi moral …

Brez poseganja v odgovornosti, dodeljene na podlagi veljavne zakonodaje o pravu družb, bi moral upravljalni organ v svoji nadzorni funkciji:

• a. nadzorovati in spremljati odločanje in ukrepe ter zagotavljati učinkovit nadzor upravljalnega organa v vodstveni funkciji, vključno s spremljanjem in pregledovanjem individualnega in skupnega delovanja ter izvajanja strategije in ciljev institucije;
• b. konstruktivno obravnavati in kritično pregledovati predloge in informacije, ki jih zagotovijo člani upravljalnega organa v vodstveni funkciji, ter njegove odločitve;
• c. ob upoštevanju načela sorazmernosti, kot je določeno v na slovu I, ustrezno izpolnjevati naloge in vlogo komisije za tveganja, komisije za prejemke in komisije za imenovanja, če t e komisije niso bile ustanovljene;
• d. zagotoviti in redno ocenjevati učinkovitost ureditve notranjega upravljanja institucije ter sprejeti ustrezne ukrepe za obravnavo ugotovljenih pomanjkljivosti;
• e. nadzorovati in spremljati dosledno izvajanje strateških ciljev institucije, organizacijske strukture in strategije tveganj, njeno nagnjenost k prevzemanju tveganj in ureditev upravljanja tveganj, ter drugih politik (na primer politike prejemkov) in okvira razkritij;
• f. spremljati, da je kultura tveganj institucije dosledno vzpostavljena;
• g. nadzorovati izvajanje in vzdrževanje kodeksa ravnanja ali podobn ega kodeksa ter učinkovitih politik za identifikacijo , upravljanje in zmanjševanje dejanskih in morebitnih nasprotij interesov;
• h. nadzorovati celovitost finančnih informacij in poročanja ter ureditve notranjih kontrol, vključno z učinkovit o in trdno ureditvijo upravljanja tveganj;
• i. zagotoviti, da lahko vodje funkcij notranjih kontrol delujejo neodvisno in lahko ne glede na odgovornost za poročanj e drugim notranjim organom, poslovnim področjem ali enotam, izražajo pomisleke in po potrebi neposredno opozarjajo uprav ljalni organ v nadzorni funkciji, če neugod en razvoj tveganj vpliva ali bi lahko vplival na institucijo, ter
• j. spremljati izvajanje notranjega revizijskega načrta po predhodni vključitvi komisij za tveganja in revizijo, če so ustanovljeni.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/