66. Институциите следва да изберат подходяща философия, на която да се базира разпределянето на …

Институциите следва да изберат подходяща философия, на която да се базира разпределянето на длъжници или експозиции към категории или групи („рейтингова философия“), като се вземат предвид всички от следните принципи:

• (а) Институциите следва да преценят дали използваният метод за количествено определяне на рисковия параметър е адекватен на рейтинговата философия и да разбират характеристиките и динамиката на разпределянето на длъжници или експозиции към категории или групи („рейтингово разпределяне“) и на оценките на рискови параметри, които произтичат от използвания метод.
• (б) Институциите следва да оценят адекватността на получените характеристики и динамиката от рейтинговото разпределение и оценките на рисковите параметри, които произтичат от използвания метод, по отношение на тяхното различно използване и следва да разбират тяхното въздействие върху динамиката и променливостта на изискванията за собствен капитал.
• (в) Рейтинговата философия следва да бъде взета предвид също и за целите на бек - тестовете. Философиите, които са чувствителни към икономическите условия, обикновено оценяват PD, които са по - добри индикатори за процента на неизпълнение за всяка година. От друга страна философиите, които са по - малко чувствителни към икономическите условия, обикновено оценяват PD, които са по - близо до средния PD между различните състояния на икономиката, но които се различават от наблюдаваните проценти на неизпълнение в години, когато състоянието на икономиката е над или под средното си равнище. Отклоненията между наблюдаваните проценти на неизпълнение и дългосрочния усреднен процент на неизпълнение на съответната категория следователно ще бъдат по - често срещани в рейтингови системи, които са по - малко чувствителни към икономическите условия. Обратно, миграцията между категориите е по - вероятна при рейтингови системи, които са по - чувствителни към икономическите условия. Тези тенденции следва да бъдат взети предвид при оценяването на резултатите от бек - тестовете и, ако е приложимо, и при сравнителния анализ.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.