66. As instituições devem escolher uma filosofia apropriada subjacente à afetação de devedores ou …

As instituições devem escolher uma filosofia apropriada subjacente à afetação de devedores ou posições em risco a graus ou categorias («filosofia de notação»), tendo em conta os seguintes princípios:

• (a) As instituições devem avaliar se o método utilizado para quantificar o parâmetro de risco é adequado para a filosofia de notação e compreender as características e a dinâmica da afetação de devedores ou posições em risco a graus ou categorias («afetação da notação») e as estimativas do parâmetro de risco que resultam do método utilizado.
• (b) As instituições devem avaliar a adequação das características e da dinâmica resultantes da afetação da notação e as estimativas do parâmetro de risco que resultam do método utilizado, no que diz respeito às suas várias utilizações e devem compreender o seu impacto na dinâmica e volatilidade dos requisitos de fundos próprios.
• (c) A filosofia de notação deve também ser tida em conta para efeitos de verificações a posteriori . Filosofias que sejam sensíveis a condições económicas tendem a estimar valores de PD que permitem uma melhor previsão das taxas de incumprimento de cada ano. Por outro lado, as filosofias menos sensíveis a condições económicas tendem a estimar valores de PD que estão mais perto da PD média nos vários estados da economia, mas que diferem das taxas de incumprimento observadas em anos em que o estado da economia está acima ou abaixo da sua média. Os desvios entre as taxas de incumprimento observadas e taxa de incumprimento a longo prazo do grau relevante serão, por conseguinte, mais prováveis em sistemas de notação menos sensíveis a condições económicas. Em contrapartida, as migrações entre graus serão mais prováveis em sistemas de notação mais sensíveis a condições económicas. Estes padrões devem ser tidos em conta ao avaliar os resultados das verificações a posteriori e, quando pertinente, através de processo de análise comparativa (“Benchmarking”).

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

• EBA -

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