66. Las entidades escogerán una filosofía apropiada para la asignación de deudores o exposiciones a …

Las entidades escogerán una filosofía apropiada para la asignación de deudores o exposiciones a grados o conjuntos («filosofía del rating »), teniendo en cuenta todos los principios siguientes:

• (a) Las entidades evaluarán si el método utilizado para cuantificar el parámetro de riesgo es adecuado para la filosofía del rating y entenderán las características y la dinámica de la asignación de deudores o exposiciones a grados o conjuntos («asignación de rating ») y de las estimaciones de los parámetros de riesgo que se deriven del método utilizado.
• (b) Las entidades evaluarán la idoneidad de las características y la dinámica resultantes de la asignación de rating y las estimaciones de los parámetros de riesgo que se deriven del método utilizado, con respecto a sus diversos usos, y entenderán su impacto en la dinámica y la volatilidad de los requerimientos de fondos propios.
• (c) La filosofía del rating también se tendrá en cuenta a los efectos de las pruebas retrospectivas ( backtesting ). Las filosofías sensibles a las condiciones económicas tienden a estimar PD que prevén mejor las tasas de default de cada año. Por otro lado, las filosofías menos sensibles a las condiciones económicas suelen estimar PD que están más cerca de la PD media de distintos estados de la economía, pero que difieren de las tasas de default observadas en años en los que el estado de la economía está por encima o por debajo de su media. Las desviaciones entre las tasas de default observadas y la tasa de default media a largo plazo del grado de que se trate serán más probables en los sistemas de rating que sean menos sensibles a las condiciones económicas. En contraposición, las migraciones entre grados serán más probables en los sistemas de rating más sensibles a las condiciones económicas. Estos patrones se tendrán en cuenta cuando se evalúen los resultados del backtesting y, en su caso, de los análisis comparativos ( benchmarking ).

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.