+Член 94 3.

Член 94 3.

За целите на параграф 1 институциите изчисляват размера на балансовата и задбалансовата си дейност в търговския портфейл въз основа на данните към последния ден на всеки месец, като спазват следните изисквания:

a) 

всички позиции, отнесени към търговския портфейл в съответствие с член 104, се включват в изчислението, с изключение на следните:

i) 

валутните и стоковите позиции;

ii) 

позиции в кредитните деривати, които са признати за вътрешно хеджиране на експозиции към кредитен риск в банковия портфейл или към риск от контрагента, и сделките с кредитни деривати, които напълно компенсират пазарния риск на вътрешното хеджиране, както е посочено в член 106, параграф 3;

б) 

всички позиции, включени в изчислението в съответствие с буква а), се оценяват по пазарната им стойност към определена дата; когато пазарната стойност на дадена позиция не е налична към определена дата, институциите използват справедливата стойност за позицията към тази дата; когато пазарната стойност и справедливата стойност на дадена позиция не са налични на дадена дата, институциите приемат за тази позиция най-актуалната ѝ пазарна стойност или справедлива стойност;

▼M17

в) 

абсолютната стойност на обобщената дълга позиция се сумира с абсолютната стойност на обобщената къса позиция.

За целите на първата алинея дълга позиция означава, че пазарната стойност на позицията се увеличава, когато стойността на основния ѝ рисков фактор се увеличава, а къса позиция означава, че пазарната стойност на позицията намалява, когато стойността на основния ѝ рисков фактор се увеличава.

За целите на първата алинея стойността на обобщена дълга (къса) позиция е равна на сбора от стойностите на отделните дълги (къси) позиции, включени в изчислението в съответствие с буква а).

1. Преглед

,

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти