+Άρθρο 94 3.

Άρθρο 94 3.

Τα ιδρύματα υπολογίζουν τον όγκο των δραστηριοτήτων εντός και εκτός ισολογισμού του χαρτοφυλακίου συναλλαγών τους με βάση τα δεδομένα της τελευταίας ημέρας κάθε μήνα, για τους σκοπούς της παραγράφου 1, σύμφωνα με τις ακόλουθες απαιτήσεις:

α) 

όλες οι θέσεις που εντάσσονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών σύμφωνα με το άρθρο 104 περιλαμβάνονται στον υπολογισμό, εκτός από τις ακόλουθες:

i) 

θέσεις που αφορούν συνάλλαγμα και βασικά εμπορεύματα,

ii) 

θέσεις σε πιστωτικά παράγωγα που αναγνωρίζονται ως εσωτερικές αντισταθμίσεις κινδύνου για την κάλυψη ανοιγμάτων πιστωτικού κινδύνου εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών ή ανοιγμάτων κινδύνου αντισυμβαλλομένου και συναλλαγές πιστωτικών παραγώγων που αντισταθμίζουν απολύτως τον κίνδυνο αγοράς αυτών των εσωτερικών αντισταθμίσεων κινδύνου κατά το άρθρο 106 παράγραφος 3,

β) 

όλες οι θέσεις που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό σύμφωνα με το στοιχείο α) αποτιμώνται με βάση την αγοραία αξία τους για τη συγκεκριμένη ημερομηνία· σε περίπτωση που η αγοραία αξία μιας θέσης δεν είναι διαθέσιμη για τη συγκεκριμένη ημερομηνία, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τους μια εύλογη αξία της θέσης κατά την ημερομηνία αυτή· σε περίπτωση που η αγοραία αξία και η εύλογη αξία μιας θέσης δεν είναι διαθέσιμες σε συγκεκριμένη ημερομηνία, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τους την πλέον πρόσφατη αγοραία αξία ή εύλογη αξία για τη συγκεκριμένη θέση,

▼M17

γ) 

η απόλυτη τιμή της συγκεντρωτικής θετικής θέσης αθροίζεται με την απόλυτη τιμή της συγκεντρωτικής αρνητικής θέσης.

Για τους σκοπούς του πρώτου εδαφίου, θετική θέση είναι η θέση της οποίας η αγοραία αξία αυξάνεται όταν αυξάνεται η τιμή του κύριου παράγοντα κινδύνου, και αρνητική θέση είναι η θέση της οποίας η αγοραία αξία μειώνεται όταν αυξάνεται η τιμή του κύριου παράγοντα κινδύνου.

Για τους σκοπούς του πρώτου εδαφίου, η αξία της συγκεντρωτικής θετικής (αρνητικής) θέσης ισούται με το άθροισμα των τιμών των επιμέρους θετικών (αρνητικών) θέσεων που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό σύμφωνα με το στοιχείο α).

1. Επισκόπηση

,

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

Απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

Πρότυπα