+Член 325ф Капиталови изисквания за остатъчни рискове
---+Член 325ф 1.
---+Член 325ф 2.
---+Член 325ф 3.
---+Член 325ф 4.
---+Член 325ф 4a.
---+Член 325ф 5.
---+Член 325ф 6.
---+Член 325ф 7.

Член 325ф Капиталови изисквания за остатъчни рискове

-

1. Преглед

,
Член 325ф 1.
В допълнение към капиталовите изисквания за пазарен риск, посочени в раздел 2, институциите прилагат допълнителни капиталови изисквания за инструментите, изложени на остатъчни рискове, в съответствие с настоящия член.
Член 325ф 2.

Счита се, че инструментите са изложени на остатъчни рискове, когато отговарят на някое от следните условия:

а) 

инструментът има екзотичен базисен инструмент, което за целите на настоящата глава означава, че инструмент от търговския портфейл има базисна експозиция, която не попада в обхвата на третирането за делта риск, вега риск или риск от кривината, съгласно модела, основан на чувствителностите, посочен в раздел 2, или на капиталовите изисквания за риска от неизпълнение, посочени в раздел 5;

б) 

инструментът е инструмент, изложен на други остатъчни рискове, което за целите на настоящата глава означава един от следните инструменти:

i) 

инструменти, предмет на капиталови изисквания за вега риска и риска от кривината съгласно модела, основан на чувствителностите, посочен в раздел 2 и генерират условни парични потоци, които не могат да бъдат възпроизведени като крайна линейна комбинация от обикновени опции с единична базисна цена на капиталови инструменти, цена на стока, валутен курс, цена на облигация, цена на суап за кредитно неизпълнение или лихвен суап;

ii) 

инструменти, които са позиции, включени в АПКТ, както е посочено в член 325, параграф 6; хеджиращи позиции, които са включени в този АПКТ, както е посочено в член 325, параграф 8, не се вземат под внимание.
Член 325ф 3.

Институциите изчисляват допълнителните капиталови изисквания по параграф 1 като сбор от брутните условни стойности на инструментите, посочени в параграф 2, умножени по следните рискови тегла:

а) 

1,0 % за инструментите, посочени в параграф 2, буква а);

б) 

0,1 % за инструментите, посочени в параграф 2, буква б).
Член 325ф 4.

Чрез дерогация от параграф 1 институцията не прилага капиталови изисквания за остатъчни рискове за инструмент, който отговаря на някое от следните условия:

а) 

инструментът се търгува на призната борса;

б) 

инструментът е допуснат до централен клиринг в съответствие с Регламент (ЕС) № 648/2012;

в) 

инструментът напълно компенсира пазарния риск на друга позиция в търговския портфейл, като в този случай двете напълно съчетани позиции в търговския портфейл се освобождават от капиталовото изискване за остатъчни рискове.
Член 325ф 4a.
Чрез дерогация от параграф 1, до 31 декември 2032 г. институцията не прилага капиталовото изискване за остатъчни рискове за инструменти, които имат за цел единствено хеджиране на пазарния риск на позиции в търговския портфейл и които пораждат капиталово изискване за остатъчни рискове и са обект на същия вид остатъчни рискове като позициите, които хеджират.

Компетентният орган дава разрешение за прилагане на третирането, посочено в първа алинея, ако институцията може да докаже по всяко време по удовлетворителен за компетентния орган начин, че инструментите отговарят на критериите за третиране като хеджиращи позиции.

Институцията отчита пред компетентния орган резултатите от изчисляването на капиталовите изисквания за остатъчните рискове за всички инструменти, за които се прилага дерогацията по първа алинея.
Член 325ф 5.
ЕБО разработва проекти на регулаторни технически стандарти, с които определя какво е екзотичен базисен инструмент и кои инструменти са инструментите, изложени на остатъчни рискове, за целите на параграф 2.

При разработването на тези проекти на регулаторни технически стандарти ЕБО преценява дали рискът от дълголетие, климатът, и природните бедствия и бъдещата реализирана променливост следва да се разглеждат като екзотични базисни експозиции.

ЕБО представя на Комисията тези проекти на регулаторни технически стандарти до 28 юни 2021 г.

На Комисията се делегира правомощието да допълва настоящия регламент, като приема регулаторните технически стандарти, посочени в първа алинея, в съответствие с членове 10—14 от Регламент (ЕС) № 1093/2010.
Член 325ф 6.
ЕБО разработва проекти на регулаторни технически стандарти за определяне на критериите, които институциите трябва да използват за определяне на позициите, отговарящи на условията за дерогацията по параграф 4а. Тези критерии включват най-малко естеството на инструментите, посочени в същия параграф, нетната печалба и загуба на комбинираните позиции, чувствителността на комбинираните позиции и рисковете, които остават нехеджирани в комбинираните позиции, като се отчита по-специално възможността първоначалната позиция да бъде хеджирана с частична сума.

ЕБО представя на Комисията тези проекти на регулаторни технически стандарти до 30 юни 2024 г.

На Комисията се делегира правомощието да допълва настоящия регламент, като приема регулаторните технически стандарти, посочени в първа алинея от настоящия параграф, в съответствие с членове 10 — 14 от Регламент (ЕС) № 1093/2010.
Член 325ф 7.
До 31 декември 2029 г. ЕБО представя на Комисията доклад относно въздействието на прилагането на третирането по параграф 4а. Въз основа на констатациите в този доклад, когато е целесъобразно, Комисията представя на Европейския парламент и на Съвета законодателно предложение за удължаване на третирането по посочения параграф.

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти