+Článok 325u Požiadavky na vlastné zdroje pre reziduálne riziko
---+Článok 325u 1.
---+Článok 325u 2.
---+Článok 325u 3.
---+Článok 325u 4.
---+Článok 325u 4a.
---+Článok 325u 5.
---+Článok 325u 6.
---+Článok 325u 7.

Článok 325u Požiadavky na vlastné zdroje pre reziduálne riziko

-

1. Prehľad

,
Článok 325u 1.
Okrem požiadaviek na vlastné zdroje pre trhové riziko stanovených v oddiele 2 použijú inštitúcie dodatočné požiadavky na vlastné zdroje na nástroje vystavené reziduálnym rizikám v súlade s týmto článkom.
Článok 325u 2.

Nástroje sa považujú za vystavené reziduálnym rizikám, ak spĺňajú ktorúkoľvek z týchto podmienok:

a) 

nástroj, ktorý sa týka exotického podkladového aktíva a ktorý na účely tohto kapitoly je nástrojom obchodnej knihy s podkladovou expozíciou, ktorá nie je v rozsahu zaobchádzania s rizikom delta, vega alebo zakrivenia podľa metódy založenej na citlivostiach stanovenej v oddiele 2 alebo požiadavky na vlastné zdroje pre riziko zlyhania stanovenej v oddiele 5;

b) 

nástroj je nástrojom, ktorý nesie iné reziduálne riziká a ktorý na účely tejto kapitoly je niektorým z týchto nástrojov:

i) 

nástroje, ktoré podliehajú požiadavkám na vlastné zdroje pre riziko vega a riziko zakrivenia podľa metódy založenej na citlivostiach stanovenej v oddiele 2 a ktoré vytvárajú splátky, ktoré nemožno replikovať ako konečnú lineárnu kombináciu plain vanilla opcií s jedinou podkladovou cenou akcií, komoditnou cenou, výmenným kurzom, dlhopisovou cenou, swapovou cenou za swapy na kreditné zlyhanie alebo výmenou úrokov s jedinou podkladovou cenou akcií, cenou komodít, výmenným kurzom, cenou dlhopisov, cenou za swapy na kreditné zlyhanie alebo úrokové swapy;

ii) 

nástroje, ktoré sú pozíciami, ktoré sú zaradené do ACTP, ako je uvedené v článku 325 ods. 6; hedžingy, ktoré sú zaradené do uvedeného ACTP, ako je uvedené v článku 325 ods. 8, sa nezohľadňujú.
Článok 325u 3.

Inštitúcie vypočítavajú dodatočné požiadavky na vlastné zdroje uvedené v odseku 1 ako súčet hrubých pomyselných hodnôt nástrojov uvedených v odseku 2 vynásobený týmito rizikovými váhami:

a) 

1,0 % v prípade nástrojov uvedených v odseku 2 písm. a);

b) 

0,1 % v prípade nástrojov uvedených v odseku 2 písm. b).
Článok 325u 4.

Odchylne od odseku 1 inštitúcia neuplatňuje požiadavku na vlastné zdroje pre reziduálne riziká pre nástroj, ktorý spĺňa ktorúkoľvek z týchto podmienok:

a) 

nástroj je kótovaný na uznanej burze;

b) 

nástroj je oprávnený na centrálne zúčtovanie v súlade s nariadením (EÚ) č. 648/2012;

c) 

týmto nástrojom sa dokonale kompenzuje trhové riziko inej pozície v obchodnej knihe, pričom v takom prípade sú dve dokonale spárované pozície v obchodnej knihe oslobodené od požiadavky na vlastné zdroje pre reziduálne riziká.
Článok 325u 4a.
Odchylne od odseku 1 inštitúcia do 31. decembra 2032 neuplatňuje požiadavku na vlastné zdroje na pokrytie reziduálnych rizík na nástroje, ktorých jediným cieľom je hedžovať trhové riziko pozícií v obchodnej knihe, ktoré vytvárajú požiadavku na vlastné zdroje na pokrytie reziduálnych rizík a podliehajú rovnakému typu reziduálnych rizík ako pozície, ktoré hedžujú.

Príslušný orgán udelí povolenie uplatňovať zaobchádzanie uvedené v prvom pododseku, ak inštitúcia môže k jeho spokojnosti priebežne preukazovať, že dané nástroje spĺňajú kritériá na to, aby sa s nimi zaobchádzalo ako s hedžovacími pozíciami.

Inštitúcia oznamuje príslušnému orgánu výsledok výpočtu požiadaviek na vlastné zdroje na pokrytie reziduálnych rizík pre všetky nástroje, na ktoré sa vzťahuje výnimka uvedená v prvom pododseku.
Článok 325u 5.
EBA vypracuje návrh regulačných technických predpisov s cieľom presne stanoviť, čo je exotické podkladové aktívum a ktoré nástroje sú vystavené iným reziduálnym rizikám na účely odseku 2.

Pri vypracúvaní uvedeného návrhu regulačných technických predpisov EBA preskúma to, či by sa riziko dlhovekosti, počasie, prírodné katastrofy a budúca realizovaná volatilita mali považovať za exotické podkladové aktíva.

EBA predloží uvedený návrh regulačných technických predpisov Komisii do 28. júna 2021.

Komisii sa udeľuje právomoc doplniť toto nariadenie prijatím regulačných technických predpisov uvedených v prvom pododseku v súlade s článkami 10 až 14 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010.
Článok 325u 6.
EBA vypracuje návrh regulačných technických predpisov s cieľom presne stanoviť kritériá, ktoré majú inštitúcie používať na identifikáciu pozícií, ktoré spĺňajú podmienky pre uplatnenie odchýlky uvedenej v odseku 4a. Tieto kritériá zahŕňajú aspoň povahu nástrojov uvedených v uvedenom odseku, čistý zisk a stratu kombinovaných pozícií, citlivosti kombinovaných pozícií a riziká, ktoré zostávajú v kombinovaných pozíciách nehedžované, berúc do úvahy najmä možnosť, že pôvodnú pozíciu možno hedžovať čiastočnou sumou.

EBA predloží uvedený návrh regulačných technických predpisov Komisii do 30. júna 2024.

Na Komisiu sa deleguje právomoc doplniť toto nariadenie prijatím regulačných technických predpisov uvedených v prvom pododseku tohto odseku v súlade s článkami 10 až 14 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010.
Článok 325u 7.
EBA do 31. decembra 2029 predloží Komisii správu o vplyve uplatňovania zaobchádzania uvedeného v odseku 4a. Komisia na základe zistení uvedenej správy vo vhodných prípadoch predloží Európskemu parlamentu a Rade legislatívny návrh s cieľom predĺžiť platnosť zaobchádzania uvedeného v danom odseku.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy