107. Институциите следва да разполагат в своята рамка за лихвен риск с политики за управление на …

Институциите следва да разполагат в своята рамка за лихвен риск с политики за управление на определянето и редовната оценка на ключовите допускания за третирането на балансови и задбалансови позиции, които имат внедрени опции. Това означава, че институциите следва:

• (а) да установят всички съществени продукти и позиции с внедрени опции, които могат да засегнат или начислената лихва, или поведенческата дата на преоценка (за разлика от договорния падеж) на съответните салда;
• (б) да разполагат с подходящи ценови и редуциращи риска стратегии (напр. използване на деривати) за управление на въздействието на опционалността като част от рисковия апетит, което може да включва такси за предсрочно погасяване, изискуеми от клиента като компенсация на потенциалните разходи от нарушаване на договора (когато е разрешено);
• (в) да гарантират, че моделирането на ключови поведенчески допускания е оправдано спрямо основните исторически данни и основано на разумни хипотези;
• (г) да могат да демонстрират, че разполагат с точно моделиране (тествано спрямо досегашния опит);
• (д) да поддържат подходяща документация на допусканията в политиките и процедурите си и да разполагат с процес за тяхното преразглеждане;
• (е) да разбират чувствителността на резултатите от измерването на риска на институцията спрямо тези допускания, включително предприемане на стрес тестове на допусканията и вземане предвид на резултатите от тези тестове при решенията за разпределение на вътрешен капитал; и
• (ж) да провеждат редовни вътрешни валидации на тези допускания, за да верифицират тяхната надеждност във времето и да ги коригират при нужда.
• б) Поведенчески допускания за клиентски сметки без специфични дати за преоценка

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/