107. Iestādēm ir jāizveido politika, kas nosaka bilances un ārpusbilances posteņu, kuriem ir …

Iestādēm ir jāizveido politika, kas nosaka bilances un ārpusbilances posteņu, kuriem ir iegulti iespēju līgumi to procentu likmes riska regulējumā, izveidošanu, regulāru novērtēšanu, un pamata pieņēmumus darbībām ar tiem. Tas nozīmē, ka iestādēm ir:

• (a) jāidentificē visi būtiskie produkti un preces, kas pakļauti iegulto iespēju līgumiem, kas varētu ietekmēt vai nu procentu likmes, kas jāmaksā, vai attiecīgās bilances uzvedības pārcenošanas datumu (pretēji līguma termiņa datumam);
• (b) jābūt attiecīgām cenas un riska mazināšanas stratēģijām (piem., atvasinātu instrumentu izmantošanai), lai pārvaldītu iespējas riska ietekmi saistībā ar vēlmi uzņemties risku, kas var ietvert pirmstermiņa atmaksas soda naudu, kas jāmaksā klientam kā kompensācija par iespējamo izmaksu pārtraukumu (ja atļauts);
• (c) jānodrošina, ka galveno uzvedības pieņēmumu modelēšana ir pamatota attiecībā uz pamatā esošajiem vēsturiskajiem datiem, kā arī balstīta uz piesardzīgām hipotēzēm;
• (d) jāspēj pierādīt, ka tām ir precīza modelēšana (uz pieredzi balstītas pārbaudes);
• (e) jāuztur attiecīga pieņēmumu dokumentācija to politikā un procedūrās, un jānodrošina iespēja sekot tiem līdzi;
• (f) jāsaprot iestādes riska mērīšanas rezultātu jutīgums uz šiem pieņēmumiem, tostarp veicot pieņēmumu spriedzes pārbaudi un ņemot vērā šo pārbaužu rezultātus iekšējā kapitāla piešķiršanas lēmumos; un
• (g) jāveic regulāra šo pieņēmumu pārbaude, lai pārbaudītu to stabilitāti laika gaitā un koriģētu tos pēc vajadzības.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/