107. Instytucje powinny posiadać zasady regulujące wyznaczanie i regularną ocenę kluczowych założeń …

Instytucje powinny posiadać zasady regulujące wyznaczanie i regularną ocenę kluczowych założeń dotyczących traktowania pozycji bilansowych i pozabilansowych, które mają wbudowane opcje w ramy ryzyka stopy procentowej. Oznacza to, że instytucje powinny:

• a) być w stanie wskazać wszystkie istotne produkty i elementy powiązane z wbudowanymi opcjami, które mogą wpłynąć na naliczane stopy procentowe lub behawioralny termin przeszacowania (w przeciwieństwie do umownego terminu zapadalności) odpowiednich sald;
• b) posiadać odpowiednie strategie ustalania cen i łagodzenia ryzyka (np. wykorzystanie instrumentów pochodnych), aby zarządzać wpływem opcjonalności w ramach apetytu na ryzyko, który może obejmować kary za wcześniejszy wykup pobierane od klienta jako rekompensatę potencjalnych kosztów zerwania (w dopuszczonych przypadkach);
• c) dopilnować, aby modelowanie kluczowych założeń behawioralnych można było uzasadnić na podstawie danych historycznych oraz hipotez ostrożnościowych;
• d) być w stanie wykazać, że stosują odpowiednie modelowanie (test zwrotny na podstawie doświadczenia);
• e) prowadzić odpowiednią dokumentację dla założeń w swoich zasadach polityki i procedurach oraz zapewnić procedurę poddawania ich przeglądowi;
• f) rozumieć znaczenie wyników pomiaru ryzyka instytucji dla tych założeń w tym poprzez przeprowadzanie testów warunków skrajnych dla założeń i uwzględnianie wyników takich testów w wewnętrznych decyzjach dotyczących alokacji kapitału; oraz
• g) przeprowadzać regularną wewnętrzną walidację tych założeń w celu sprawdzenia ich stabilności w czasie i skorygowania ich w razie konieczności.
• b) Założenia behawioralne dotyczące rachunków klientów bez określonych terminów przeszacowania

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/