+Член 448 1.

Член 448 1.

Считано от 28 юни 2021 г., институциите оповестяват следната количествена и качествена информация за рисковете, произтичащи от потенциални промени в лихвените проценти, които засягат както икономическата стойност на капитала, така и нетния доход от лихви от дейности в своите банкови портфейли, посочени в член 84 и член 98, параграф 5 от Директива 2013/36/ЕС:

a) 

промените в икономическата стойност на капитала, посочени в член 98, параграф 5 от Директива 2013/36/ЕС, изчислени по шестте надзорни стрес сценария за текущия период и за предходните периоди на оповестяване;

б) 

промените в нетния доход от лихви, посочени в член 98, параграф 5 от Директива 2013/36/ЕС, изчислени по двата надзорни стрес сценария за текущия период и за предходния период на оповестяване;

в) 

описание на основните за модела допускания и основните допускания за параметрите, освен посочените в член 98, параграф 5а, букви б) и в) от Директива 2013/36/ЕС, използвани за изчисляване на промените в икономическата стойност на капитала и в нетния доход от лихви, изисквано съгласно букви а) и б) от настоящия параграф;

г) 

обяснение на значението на мерките за риска, оповестени в съответствие с букви а) и б) от настоящия параграф и за всички значителни промени на тези мерки, настъпили след предходната референтна дата на оповестяване;

д) 

описание на начина, по който институциите определят, измерват, редуцират и контролират лихвения риск за дейностите в своите банкови портфейли за целите на прегледа от компетентните органи в съответствие с член 84 от Директива 2013/36/ЕС, включително:

i) 

описание на мерките за специфичния риск, които институциите използват, за да оценят промените в икономическата стойност на капитала си и в нетния си доход от лихви;

ii) 

описание на основните за модела допускания и основните допускания за параметрите, използвани във вътрешните системи за измерване на институциите, които се различават от допусканията, посочени в член 98, параграф 5а от Директива 2013/36/ЕС, за изчисляване на промените в икономическата стойност на капитала и в нетния доход от лихви, включително обосновката за тези различия;

iii) 

описание на стрес сценариите за лихвените проценти, които институциите използват, за да оценят лихвения риск;

iv) 

признаването на ефектите на хеджирането на тези лихвени рискове, включително вътрешното хеджиране, което отговаря на изискванията, предвидени в член 106, параграф 3;

v) 

описание на честотата, с която се извършва оценката на този лихвен риск;

е) 

описание на цялостните стратегии за управление и за редуциране на тези рискове;

ж) 

среден и най-дълъг срок до нова рискова оценка за безсрочните депозити.

1. Преглед

,

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти