+4. Инструменти, инициирани преди 1 септември 2018 г.

4. Инструменти, инициирани преди 1 септември 2018 г.

4.   Инструменти, инициирани преди 1 септември 2018 г.

Инструменти с начална дата преди 1 септември 2018 г.

В таблица 1 са определени изискванията за отчетност по отношение на всеки атрибут на данните във всеки един от четирите случая, като се използват следните класификации:

а)   N: в зависимост от индивидуалните договорености съответните НЦБ могат да решат да не събират тази информация от отделните отчетни единици;

б)   X: информация, която не трябва да бъде отчитана.

Ако липсва класификация, информацията трябва да бъде отчитана.

Ако данните отговарят на повече от едно описание в таблица 1, прилага се най-необременителното изискване за отчетност.

Таблица 1

Специални изисквания за статистическа отчетност

 

1.

Наблюдавани единици, които не са резиденти в отчетна държава членка

2.

Наблюдавани единици, спрямо които не се прилагат капиталови изисквания

3.

Изцяло непризнати инструменти, които се обслужват

4.

Инструменти, инициирани преди 1 септември 2018 г.

Кредит за проектно финансиране

N

 

 

 

Начална дата

N

 

 

 

Вид лихвен процент

N

 

 

 

Честота на актуализация на лихвения процент

N

 

 

 

Крайна дата на срока, през който се дължи само лихва

N

 

 

N

Референтен лихвен процент

N

 

 

 

Спред/марж на лихвения процент

N

 

 

 

Горен праг на лихвения процент

N

 

N

 

Долен праг на лихвения процент

N

 

N

 

Вид амортизация

N

 

 

N

Периодичност на плащанията

N

 

 

N

Промени в справедливата стойност поради промени в кредитния риск преди покупката

 

N

N

 

Дата на следващата актуализация на лихвения процент

N

 

 

 

Статус на неизпълнение по инструмента

 

N

 

 

Дата на статуса на неизпълнение по инструмента

 

N

 

 

Начислена лихва

N

 

 

 

Счетоводна класификация на инструментите

 

 

X

 

Източници на тежести

 

N

X

 

Натрупани отписвания

 

 

X

 

Стойност на натрупаната обезценка

 

 

X

 

Вид обезценка

 

 

X

 

Метод за оценяване на обезценката

 

 

X

 

Натрупани промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск

 

 

X

 

Статус на изпълнение по инструмента

 

N

 

 

Дата на статуса на изпълнение по инструмента

 

N

 

 

Провизии, свързани със задбалансови експозиции

 

 

X

 

Дата на статуса на преструктурирането и предоговарянето

 

 

 

N

Пруденциален портфейл

 

X

X

 

Балансова стойност

 

 

X

 

Първоначална стойност на защитата

 

 

 

N

Дата, на която е извършено първоначалното оценяване на защитата

 

 

 

N

Вероятност от неизпълнение

 

N

N

 

Статус на неизпълнение на контрагента

 

N

N

 

Дата на статуса на неизпълнение на контрагента

 

N

N

 

1. Преглед

,

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти