274. V rámci svého průběžného sledování úvěrového rizika by instituce měly zohlednit tyto signály …

V rámci svého průběžného sledování úvěrového rizika by instituce měly zohlednit tyto signály zhoršující se úvěrové kvality:

• a. negativní makroekonomické události (mimo jiné včetně hospodářského rozvoje, změn v právních předpisech a technologických hrozeb pro odvětví), jež mají vliv na budoucí ziskovost odvětví, územní segment, skupinu dlužníků nebo jednotlivého korporátního dlužníka, jakož i zvýšené riziko nezaměstnanosti pro skupiny osob;
• b. známé nežádoucí změny finanční situace dlužníků, jako je významné zvýšení zadlužení nebo výrazné zvýšení poměru dluhové služby k příjmům;
• c. významný pokles obratu nebo obecně se opakujícího peněžního toku (včetně ztráty významné smlouvy / významného klienta/nájemníka);
• d. významné zúžení provozních marží nebo příjmu;
• e. významná odchylka skutečných zisků od prognózy nebo výrazné zpoždění obchodního plánu projektu nebo investice;
• f. změny úvěrového rizika transakce, které způsobí výraznou odlišnost podmínek, pokud by transakce nově vznikla nebo byla emitována k datu vykázání (jako například zvýšené částky požadovaného kolaterálu nebo záruk nebo vyšší opakující se příjmy na úhradu závazku dlužníka);
• g. skutečné nebo očekávané významné snížení externího úvěrového ratingu hlavní transakce nebo jiných externích tržních ukazatelů úvěrového rizika určité transakce nebo podobné transakce se stejnou očekávanou dobou trvání;
• h. změny podmínek přístupu na trhy, zhoršení podmínek financování nebo známých snížení finanční podpory poskytované třetími stranami dlužníkovi;
• i. zpomalení obchodní činnosti nebo nežádoucí tendence operací dlužníka, které mohou způsobit významnou změnu schopnosti dlužníka splatit jeho pohledávky;
• j. významné zvýšení ekonomické nebo tržní volatility, které může mít negativní dopad na dlužníka;
• k. v případě transakcí zajištěných kolaterálem významné zhoršení poměru jejich výše vůči hodnotě kolaterálu z důvodu nepříznivého vývoje hodnoty kolaterálu nebo žádná změna či zvýšení dlužné částky z důvodu stanovených platebních podmínek (jako například prodloužené období odkladu platby jistiny, rostoucí nebo flexibilní splátky, prodloužené doby splatnosti);
• l. významné zvýšení úvěrového rizika u jiných transakcí stejného dlužníka nebo výrazné změny očekávané platební morálky dlužníka, jsou - li známy;
• m. významné zvýšení úvěrového rizika z důvodu nárůstu potíží skupiny, do níž dlužník patří, jako jsou osoby s místem pobytu v určité zeměpisné oblasti, nebo výrazný nepříznivý vývoj výkonnosti dlužníkova odvětví hospodářské činnosti nebo zvýšené potíže skupiny souvisejících dlužníků, do níž dlužník patří;
• n. známé právní kroky, které mohou významně ovlivnit finanční situaci dlužníka;
• o. pozdní dodání osvědčení o dodržování, žádost o výjimku nebo porušení ujednání, alespoň pokud jde o finanční kovenanty, je - li to relevantní;
• p. negativní migrace mezi interními stupni úvěrové kvality / kategoriemi rizik v rámci dané instituce v souhrnném úvěrovém portfoliu nebo v konkrétních portfoliích/segmentech;
• q. skutečné nebo očekávané snížení interního úvěrového ratingu / klasifikace rizik transakce nebo dlužníka nebo snížení bodového hodnocení chování užívaného při interním posuzování úvěrového rizika;
• r. obavy uvedené ve zprávách externích auditorů instituce nebo dlužníka;
• s. jedna nebo více facilit týkajících se dlužníků 30 dnů po splatnosti.

8.5.1 Následná opatření a postup eskalace týkající se spuštěných indikátorů včasného varování

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.