274. W ramach bieżącego monitorowania ryzyka kredytowego instytucje powinny uwzględniać następujące …

W ramach bieżącego monitorowania ryzyka kredytowego instytucje powinny uwzględniać następujące sygnały pogorszenia się jakości kredytowej:

• a. negatywne zdarzenia makroekonomiczne (w tym między innymi rozwój sytuacji ekonomicznej, zmiany przepisów i zagrożenia technologiczne w branży) wpływające na przyszłą rentowność branży, segment geograficzny, grupę kredytobiorcó w lub indywidualnego kredytobiorcę korporacyjnego, a także zwiększone ryzyko bezrobocia w określonych grupach osób;
• b. znane niekorzystne zmiany sytuacji finansowej kredytobiorców, takie jak istotny wzrost poziomu zadłużenia lub istotny wzrost wskaźników obsługi zadłużenia;
• c. istotny spadek przychodów lub – ogółem – regularnych przepływów pieniężnych (w tym utrata istotnej umowy /klienta/najemcy);
• d. istotne zawężenie marży operacyjnej lub dochodu;
• e. istotne odstępstwo faktycznych zysków względem prognoz lub istotne opóźnienie biznesplanu projektu lub inwestycji;
• f. zmiany ryzyka kredytowego transakcji, które spowodowałyby istotne różnice w warunkach, gdyby do transakcji doszło na nowo w dacie sprawozdawczej (np. większe wymagane zabezpieczenie, wyższa kwota gwarancji lu b wyższe pokrycie regularnym dochodem kredytobiorcy);
• g. faktyczny lub spodziewany znaczny spadek zewnętrznego ratingu kredytowego głównej transakcji lub innych zewnętrznych wskaźników rynkowych ryzyka kredytowego dla danej transakcji lub podobnej transakcji o takim samym spodziewanym okresie kredytowania;
• h. zmiany warunków dostępu do rynków, pogorszenie się warunków finansowania lub znane ograniczenie pomocy finansowej udzielanej kredytobiorcy przez osoby trzecie;
• i. spowolnienie działalności gospodarczej lub niekorzystne tendencje działalności kredytobiorcy, które mogą powodować istotną zmianę w zdolności kredytobiorcy do wykonania zobowiązań z tytułu zadłużenia;
• j. istotny wzrost zmienności gospodarczej lub rynkowej, który może mieć negatywny wpływ na kredytobiorcę;
• k. w przypadku transakcji zabezpieczonych – istotne pogorszenie stosunku wielkości transakcji do wartości zabezpieczenia ze względu na niekorzystną zmianę sytuacji związanej z wartością zabezpieczenia lub brak zmiany lub wzrost kwoty należności ze względu na ustalone warunki płatności (takie jak wydłużony okres karencji w odniesieniu do spłaty kwoty głównej, raty rosnące lub elastyczne, wydłużenie okresu spłaty);
• l. istotny wzrost ryzyka kredytowego innych transakcji tego samego kredytobiorcy lub istotne zmiany oczekiwanego zachowania płatniczego kredytobiorcy, jeżeli wiadomo o takich zmianach;
• m. istotny wzrost ryzyka kredytowego ze względu na zwiększone trudności grupy, do której należy kredytobiorca, takiej jak mieszkańcy określonego obszaru geograficznego, istotnie niekorzystny rozwój sytuacji w sektorze działalności kredytobiorcy lub zwiększone trudności w grupie powiązanych kredytobiorców, do której należy kredytobiorca;
• n. wiadome postępowania sądowe, które mogą w istotny sposób wpływać na sytuację finansową kredytobiorcy;
• o. opóźnienie w dostarczeni u zaświadczenia o przestrzeganiu warunków, zrzeczeniu się warunków lub naruszeniu warunków umowy, co najmniej w odniesieniu do finansowych warunków umowy, jeżeli dotyczy;
• p. negatywna zmiana wewnętrznej klasy kredytowej/klasy ryzyka w zagregowanym portfelu kredytowym lub w konkretnych portfelach/segmentach;
• q. faktyczne lub oczekiwane obniżenie wewnętrznego ratingu kredytowego/wewnętrznej klasyfikacji ryzyka w odniesieniu do transakcji lub kredytobiorcy lub obniżenie behawioralnej oceny punktowej stosowanej do wewnętrznej oceny ryzyka kredytowego;
• r. obawy podnoszone w sprawozdaniach sporządzonych przez audytorów zewnętrznych instytucji lub kredytobiorcy;
• s. co najmniej jeden instrument kredytobiorcy zaległy o 30 dni.

8.5.1 Działania następcze i proces eskalacji uruchomione w następstwie wskaźników wczesnego ostrzegania

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.