274. V rámci svojho priebežného monitorovania kreditného rizika by inštitúcie mali zvážiť tieto …

V rámci svojho priebežného monitorovania kreditného rizika by inštitúcie mali zvážiť tieto signály zhoršenia kreditnej kvality:

• a. negatívne makroekonomické udalosti (vrátane, ale nie výlučne, hospodárskeho rozvoja, zmien v právnych predpisoch a technologických hrozieb pre priemyselné odvetvie), ktoré majú vplyv na budúcu ziskovosť priemyselného odvetvia, zemepisného segmentu, skupiny dlžníkov alebo individuálneho podnikového dlžníka, ako aj zvýšené riziko nezamestnanosti pre skupiny jednotlivcov;
• b. známe nepriaznivé zmeny vo finančnej situácii dlžníkov, ako je významné zvýšenie úrovní dlhu alebo významné zvýšenia ukazovateľov dlhovej služby;
• c. významný pokles v rámci obratu alebo vo všeobecnosti v rámci pravidelného peňažného toku (vrátane straty hlavnej zmluvy/klienta/nájomcu);
• d. významné zníženie prevádzkovej marže alebo príjmu;
• e. významná odchýlka v rámci skutočných príjmov od prognózy alebo významné oneskorenie v obchodnom pláne projektu alebo investície;
• f. zmeny v rámci kreditného rizika transakcie, ktoré by spôsobili, že podmienky budú významne odlišné, ak ide o novovzniknuté transakcie alebo transakcie vydané k dátumu vykazovania (ako sú zvýšené sumy požadovaného kolaterálu alebo záruk alebo vyššie krytie pravidelného príjmu dlžníka);
• g. skutočné alebo očakávané významné zníženie externého úverového ratingu hlavnej transakcie alebo iných indikátorov vonkajšieho trhu týkajúcich sa kreditného rizika pre konkrétnu transakciu alebo podobnú transakciu s takou istou očakávanou životnosťou;
• h. zmeny podmienok prístupu na trhy, zhoršenie podmienok financovania alebo známe zníženia finančnej podpory poskytnutej tretími stranami dlžníkovi;
• i. spomalenie obchodnej činnosti alebo nepriaznivý vývoj v rámci prevádzkových činností dlžníka, ktorý môže spôsobiť významnú zmenu v schopnosti dlžníka plniť svoje dlhové záväzky;
• j. významné zvýšenie ekonomickej alebo trhovej volatility, ktorá môže mať negatívny vplyv na dlžníka;
• k. pri transakciách zabezpečených kolaterálom významné zhoršenie pomeru ich sumy k hodnote kolaterálu v dôsledku nepriaznivého vývoja hodnoty kolaterálu, alebo žiadna zmena alebo zvýšenie nesplatenej sumy v dôsledku stanovených platobných podmienok (ako sú predĺžené obdobia odkladu splátok istiny, postupne rastúce alebo flexibilné splátky, predĺžené lehoty);
• l. významné zvýšenie kreditného rizika pri iných transakciách toho istého dlžníka alebo významné zmeny v očakávanej platobnej disciplíne dlžníka, ak sú známe;
• m. významné zvýšenie kreditného rizika v dôsledku nárastu ťažkostí skupiny, do ktorej patrí dlžník, ako sú obyvatelia určitej zemepisnej oblasti, alebo významný nepriaznivý vývoj výkonnosti sektora ekonomickej činnosti dlžníka alebo nárast ťažkostí v skupine prepojených dlžníkov, do ktorej dlžník patrí;
• n. známe súdne žaloby, ktoré môžu mať významný vplyv na finančnú situáciu dlžníka;
• o. oneskorené poskytnutie osvedčenia o dodržiavaní súladu, žiadosti o výnimku alebo porušenia týkajúcich sa zmluvných dodatkov, aspoň pokiaľ ide o finančné zmluvné dodatky, ak sa uplatňujú;
• p. negatívne migrácie v rámci interného úverového stupňa/triedy rizika inštitúcie v agregovanom úverovom portfóliu alebo v konkrétnych portfóliách/segmentoch;
• q. skutočné alebo očakávané zníženie interného kreditného ratingu/klasifikácie rizík pre transakciu alebo dlžníka alebo pokles bodovania správania používaného na interné posúdenie kreditného rizika;
• r. obavy vznesené v správach externými audítormi inštitúcie alebo dlžníka;
• s. jedna alebo viac nástrojov týkajúcich sa dlžníka 30 dní po termíne splatnosti.

8.5.1 Nadväzujúci a eskalačný postup v súvislosti s aktivovanými indikátormi včasného varovania

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.