274. A hitelkockázat folyamatos monitorozásának keretében az intézményeknek a hitelminőség …

A hitelkockázat folyamatos monitorozásának keretében az intézményeknek a hitelminőség romlásának következő jeleit kell figyelembe venniük:

• a. az iparág, földrajzi szegmens, hitelfelvevői csoport vagy egyedi vállalati hitelfelvevő jövőbeli jövedelmezőségét befolyásoló negatív makrogazdasági események (ideértve többek között a gazdasági fejlődést, a jogszabályi változásokat, valamint az iparágra nehezedő technológiai fenyegetéseket), valamint a munkanélküliség egyes csoportokat érintő megnövekedett kockázata;
• b. a hitelfelvevők pénzügyi helyzetének ismert kedvezőtlen változásai, például az adósságszintek jelentős növekedése vagy az adósságszolgálati mutatók jelentős növekedése;
• c. a forgalom vagy általában az rendszeres cash flow jelentős csökkenése (ideértve a fő szerződés/ügyfél/bérlő elvesztését);
• d. a működési árrések vagy az árbevétel jelentős beszűkülése;
• e. a tényleges bevételek előre jelzettől való jelentős eltérése vagy valamely projekt vagy beruházás üzleti tervében bekövetkező jelentős késés;
• f. valamely ügylet hitelkockázatának olyan változásai, amelyek jelentősen eltérő feltételeket eredményeznek, ha az ügyletet az adatszolgáltatás napján újonnan kezdeményeznék vagy bocsátanák ki (ilyen például a magasabb összegű előírt biztosíték vagy garancia, illetve a hitelfelvevő nagyobb rendszeres jövedelme);
• g. a fő ügylet külső hitelminősítésének vagy egy adott ügylet vagy azonos várható élettartamú, hasonló ügylet hitelkockázatára vonatkozó egyéb külső piaci mutatók tényleges vagy várható jelentős romlása;
• h. a piacra jutás feltételeinek megváltozása, a finanszírozási feltételek romlása vagy a hitelfelvevő számára harmadik felek által nyújtott pénzügyi t ámogatás ismert csökkentése;
• i. az üzleti tevékenység lassulása vagy a hitelfelvevő működésében bekövetkező olyan kedvezőtlen tendenciák, amelyek jelentős változást okozhatnak a hitelfelvevő adósságkötelmeinek teljesítése terén;
• j. a gazdasági vagy piaci volatil itás olyan jelentős növekedése, amely negatív hatással lehet a hitelfelvevőre;
• k. biztosítékkal fedezett ügyletek esetében a fennálló összeg a biztosíték értékéhez viszonyított arányának jelentős romlása a biztosíték értékének kedvezőtlen alakulása miatt, vagy a fennálló összeg változatlansága vagy növekedése a megállapított fizetési feltételek (például a tőkefizetésre biztosított türelmi idő meghosszabbítása, növekvő vagy rugalmas részletek, futamidő - hosszabbítás) miatt;
• l. az azonos hitelfelvevő egyéb ügyleteivel kapcsolatos hitelkockázat jelentős növekedése vagy a hitelfelvevő várható fizetési magatartásának jelentős változása, amennyiben ismert;
• m. a hitelkockázat jelentős növekedése annak a csoportnak – például egy adott földrajzi terület lakosainak – a nehézség ei miatt, amelyhez a hitelfelvevő tartozik, vagy a hitelfelvevő gazdasági tevékenysége szerinti ágazat teljesítményében bekövetkező jelentős kedvezőtlen fejlemények, vagy a kapcsolt hitelfelvevők azon csoportjában bekövetkező fokozott nehézségek, amelyhez a hitelfelvevő tartozik;
• n. ismert jogi eljárások , amelyek jelentősen befolyásolhatják a hitelfelvevő pénzügyi helyzetét;
• o. a megfelelőségi tanúsítvány késedelmes benyújtása, mentesség iránti kérelem vagy a vállalt szerződéses kötelezettségek megsértése, legalább a pénzügyi kötelezettségek vonatkozásában;
• p. az intézmény belső hitelminősítéseket/kockázati besorolásokat érintő negatív migrációja az összesített hitelportfólióban vagy meghatározott portfóliókban/szegmensekben;
• q. az ügylet vagy a hitelfelvevő belső hitelminősítésének/kockázati besorolásának tényleges vagy várható lerontása, vagy a hitelkockázat belső értékeléséhez használt viselkedésminősítési pontszám csökkenése;
• r. az intézmény vagy a hitelfelvevő független könyvvizsgálói jelentéseiben felvetett aggályok;
• s. a hitelfelvevővel kapcsolatos egy vagy több hiteleszköz 30 napot meghaladó fizetési késedelme.

8.5.1 A korai figyelmeztető mutatók által kiváltott események nyomonkövetési és eszkalációs folyamata

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.