29. Aby příslušné orgány mohly určit, že je pozice v relevantní měně vytvořena nebo udržována za …

Aby příslušné orgány mohly určit, že je pozice v relevantní měně vytvořena nebo udržována za účelem zajištění příslušného poměru, měly by být splněny všechny následující podmínky:

• (a) instituce používá a doloží rámec řízení rizik sloužící ke správě příslušných pozic;
• (b) rámec řízení rizik uvedený v písmenu a) má za cíl zajistit poměr před pohyby směnného kurzu v průběhu času a umožňuje hodnocení s použitím kvantitativních i kvalitativních kritérií;
• (c) rámec řízení rizik uvedený v písmenu a) stanoví maximální přípustnou toleranci citlivosti poměru na změny směnného kurzu a podrobně stanoví kritéria a metodiku pro stanovení této tolerance. Kritéria pro stanovení tolerance by měla zahrnovat všechny součásti, jež mohou vést ke změně hodnoty vzhledem k citlivosti a případné specifičnosti měny;
• (d) rámec řízení rizik uvedený v písmenu a) zahrnuje maximální ztrátu, která se u instituce považuje za přípustnou a která instituci vznikne v důsledku rozhodnutí o udržování pozic, pro které se žádá o svolení uvedené v čl. 352 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;
• (e) rámec řízení rizik uvedený v písmenu a) je propojen s rámcem ochoty instituce podstupovat riziko, s celkovým řízením rizik instituce a příslušnými dokumenty, které schválilo vrcholové vedení společnosti nebo rada instituce;
• (f) rámec řízení rizik uvedený v písmenu a) obsahuje výslovně upozornění, že otevřená pozice udržovaná za účelem zajištění poměru způsobí ztráty, jakmile dojde ke znehodnocení relevantní měny, a že zajištění poměru vede ke zvýšení volatility kapitálu v důsledku změn příslušného směnného kurzu;
• (g) rámec řízení rizik uvedený v písmenu a) a dokumentaci, která ho popisuje, schválila správní rada instituce;
• (h) rámec řízení rizik uvedený v písmenu a) určuje strategii pro dosažení cíle uvedeného v písmenu b), která obsahuje alespoň následující:
• (i) vymezuje hranice mezi pozicemi, které instituce kategorizuje jako strukturální a které vytvořila za účelem zajištění poměru, a pozicemi, u kterých tomu tak není, a vyžaduje, aby instituce tyto hranice použila při vytváření nové pozice v relevantní měně;
• (ii) uvádí pozice, které instituce hodlá otevřít nebo zavřít za účelem dosažení cíle uvedeného v písmenu b);
• (iii) vyžaduje průkaznou dokumentaci pro oba z následujících bodů:

• (iv) je - li to relevantní, popisuje, jak jsou pozice, které byly vytvořeny pouze za účelem zajištění poměru v souladu s odstavci 2 5 a 2 6 , spravovány za účelem dosažení cíle uvedeného v písmenu b);
• (i) strategie uvedená v písmenu h ) má časový horizont nejméně šest měsíců;
• (j) dokumentace popisující rámec řízení rizik uvedený v písmenu a) zahrnuje všechny následující body:
• (i) vymezuje data a údaje o kapitálu používané při výpočtu kvantitativních opatření uvedených v písmenu b) a maximální čistou otevřenou pozici uvedenou v odstavci 31;
• (ii) jestliže instituce vytvořila pozice pouze za účelem zajištění poměru v souladu s odstavci 25 a 26, obsahuje důkaz, že tyto pozi ce byly vytvořeny pouze za tímto účelem;
• (iii) popisuje zjednodušení použitá při výpočtu maximální čisté otevřené pozice a analýzu dopadů těchto zjednodušení na hodnotu dosaženou touto maximální čistou otevřenou pozicí v souladu s odstavcem 31, přičemž uvede alespoň diferenční analýzu ukazující, že provedená zjednodušení nevedou k nadhodnocení maximální čisté otevřené pozice.

1. Přehled

1.1 Odkazy

• Článek 352 Výpočet celkové čisté měnové pozice

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.