29. Na to, aby príslušné orgány mohli stanoviť, že pozícia v príslušnej mene bola prevzatá alebo je …

Na to, aby príslušné orgány mohli stanoviť, že pozícia v príslušnej mene bola prevzatá alebo je zachovaná na hedžing príslušného podielu, majú byť splnené všetky tieto podmienky:

• (a) inštitúcia prevádzkuje a zaznamenáva rámec riadenia rizík pre riadenie týchto pozícií;
• (b) v rámci riadenia rizík uvedenom v písmene a) sa stanovuje cieľ hedžovať podiel proti

pomocou kvantitatívnych opatrení, ako aj kvalitatívnych kritérií;

• (c) v rámci riadenia rizík u vedenom v písmene a) sa stanovuje maximálna prijateľná úroveň tolerancie pre citlivosť podielu, pokiaľ ide o zmeny vo výmennom kurze, a podrobne sa stanovujú kritériá a metodika na stanovenie tejto úrovne tolerancie. Kritériá na určenie úrovne tolerancie m ajú zahŕňať všetky zložky, ktoré môžu viesť ku zmene prevzatej hodnoty, podľa citlivosti a špecifickosti danej meny;
• (d) rámec riadenia rizík uvedený v písmene a) zahŕňa limit maximálnej straty, ktorú inštitúcia môže prijateľne zniesť z dôvodu rozhodnutia o zachovaní pozícií, pre ktoré sa žiada o povolenie uvedené v článku 352 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
• (e) rámec riadenia rizík uvedený v písmene a) je prepojený s rámcom ochoty riskovať tejto inštitúcie a celkovým riadením rizík inštitúcie a všetkými relevantnými dokumentmi, ktoré schválil vrcholový manažment alebo predstavenstvo tejto inštitúcie;
• (f) v rámci riadenia rizík uvedenom v písmene a) je výslovné upozornenie, že otvorená pozícia, ktorá sa zachováva na hedžing podielu, bude viesť k stratám ihneď p o znehodnotení príslušnej meny, a že hedžing podielu vedie k zvýšeniu volatility vlastných zdrojov z dôvodu zmien v príslušnom výmennom kurze;

schválené predstavenstvom tejto inštitúcie;

• (h) v rámci riadenia rizík uvedenom v písmene a) sa stanovuje stratégia na dosiahnutie cieľa uvedeného v písmene b), ktorá obsahuje aspoň tieto body:
• (i) obsahuje vymedzenie hraníc medzi pozíciami, ktoré inštitúcia kategorizuje ako štrukturálne a prev zaté na hedžing podielu, a na tie, ktoré také nie sú, a vyžaduje, aby inštitúcia používala tieto hranice pri prevzatí novej pozície v príslušnej mene;
• (ii) uvádzajú sa v nej pozície, ktoré inštitúcia plánuje otvoriť alebo zatvoriť na účel splnenia cieľa uvedené ho v písmene b);
• (iii) vyžaduje sa zaznamenávanie dôkazov o oboch týchto bodoch:

• - aby otvorenie alebo zatvorenie týchto pozícií bolo v súlade s rámcami

• (iv) ak je to vhodné, opisuje, ako pozície, ktoré boli prevzaté s jediným účelom hedžingu podielu v súlade s bodmi 2 5 a 2 6 , sú riadené v záujme splnenia cieľa uvedeného v písmene b);
• (i) stratégia uvedená v písmene h ) má časový horizont najmenej šesť mesiacov;
• (j) dokumentácia opisujúca rámec riadenia rizík uvedený v písmene a) obsahuje všetky tieto body:
• (i) zahŕňa údaje a číselné údaje o kapitále, ktoré sa používajú na výpočet kvantitatívnych opatrení uvedených v písmene b) a maximálnej čistej otvorenej pozície uvedenej v bode 31;
• (ii) ak inštitúcia prevzala nejaké pozície na jediný účel hedžingu podielu v súlade s bodmi 25 a 26, obsahuje dôkaz o tom, že tieto pozície bol i prevzaté len na tento účel;

• (iii) sú v nej opísané zjednodušenia, ktoré sú vykonané na účel výpočtu maximálnej čistej otvorenej pozície, a analýza vplyvu týchto zjednodušení na hodnotu prevzatú prostredníctvom tejto maximálnej čistej otvorenej pozície v súlade s bodom 31 poskytnutím aspoň rozdielovej analýzy, ktorou sa preukazuje, že vykonané zjednodušenia nevedú k nadhodnoteniu maximálnej čistej otvorenej pozície.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

• Článok 352 Výpočet celkovej čistej devízovej pozície

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.