29. Az alábbi összes feltételnek teljesülnie kell ahhoz, hogy a hatáskörrel rendelkező hatóságok …

Az alábbi összes feltételnek teljesülnie kell ahhoz, hogy a hatáskörrel rendelkező hatóságok

megállapíthassák,

hogy a releváns devizában meglévő pozíció felvétele vagy fenntartása

releváns mutató fedezetének céljával történik-e :

(a) e pozíciók kezeléséhez az intézmény működteti és dokumentálja a kockázatkezelési keretrendszert;
(b) az a) pontban említett kockázatkezelési keretrendszer célként tűzi ki a mutató árfolyammozgásokkal szembeni fedezetét és előírja annak mind mennyiségi (kvantitatív) mérőszámok, mind minőségi (kvalitatív) kritériumok útján történő értékelését;
(c) az a) pontban említett kockázatkezelési keretrendszer meghatározza a mutató árfolyamváltozásokkal kapcsolatos érzékenységének maximálisan elfogadható tűréshatárát, valamint részletesen meghatározza e tűréshatár beállításának kritériumait és módszertanát . A tűréshatár meghatározásának kritériumai tartalmazzák mindazon elemeket , amelyek az érzékenység értékének megváltozását és a deviza bármely sajátosságát eredményezhetik;
(d) az a) pontban említett kockázatkezelési keretrendszer magában foglalja az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (2) bekezdésében említett engedély tárgyát

képező pozíciók fenntartásának választása miatt felmerülő, az intézménynél elfogadhatónak ítélt mértékű maximális veszteség -limitet;

(e) az a) pontban említett kockázatkezelési keretrendszer kapcsolódik az intézmény kockázatvállalási hajlandóságához és átfogó kockázatkezeléséhez, valamint az intézmény felső vezetése vagy tanácsa által jóváhagyott bármely releváns dokumentumhoz;
(f) az a) pontban említett kockázatkezelési keretrendszer kifejezetten figyelmeztet arra, hogy a mutató fedezetéhez fenntartott nyitott pozíció a releváns deviza leértékelődésekor azonnal veszteséget eredményez és hogy a mutató fedezete a releváns árfolyam változásai miatt a szavatolótőke volatilitásának növekedését eredményezi;
(g) az a) pontban említett kockázatkezelési keretrendszert és az azt ismertető dokumentációt az intézmény igazgatótanácsa hagyja jóvá;
(h) az a) pontban említett kockázatkezelési keretrendszer meghatározza a b) pontban említett célkitűzés elérési stratégiáját, amely legalább a következőket tartalmazza:
(i) vázolja az intézmény által strukturálisként besorolt és a mutató fedezete céljával felhasznált és a nem ilyen pozíciók közötti határok meghatározását, és előírja e határok alkalmazását, amennyiben a z intézmény a releváns devizában új pozíciót létesít;
(ii) rögzíti a b) pontban említett célkitűzés teljesítése céljából az intézmény által megnyitni vagy lezárni kívánt pozíciókat;
(iii) előírja azon bizonyítékok dokumentációját, amelyek szerint:

-	az adott pozíciók megnyitása vagy lezárása semmilyen összeegyeztethetetlenséget nem eredményez az intézmény átfogó kockázatkezelésével vagy a konszolidáció hatálya alá tartozó bármely szervezet által egyedi alapon alkalmazható kockázatkezeléssel;
-	az adott pozíciók megnyitása vagy lezárás a összeegyeztethető konszolidáció hatálya alá tartozó bármely szervezet által alkalmazható kockázatkezelési keretrendszerrel, amennyiben az 575/2013/EU rendelet 352.cikkének (2) bekezdése alkalmazandó a mutatók fedezete céljából egy másik konszolidációs szinten;	a 9

(iv) adott esetben ismerteti, hogy miként történik a mutató fedezetének kizárólagos céljával , a 2 5 . és 2 6 . bekezdésnek megfelelően létesített pozíciók kezelése a b) pontban említett célkitűzés teljesítéséhez;
(i) a h ) pontban említett stratégia időtávja l egalább hat hónap;
(j) az a) pontban említett kockázatkezelési keretrendszert tartalmazó dokumentáció az alábbiak mindegyikét magában foglalja:
(i) vázolja a b) pontban említett kvantitatív mérőszámok és a 31. bekezdésben említett legnagyobb nettó nyitott pozíció számításához felhasznált adatokat és tőkeértékeket;
(ii) amennyiben az intézmény a mutató fedezetének kizárólagos céljával , a 25. és 26. bekezdésnek megfelelően létesített egyes pozíciókat, bizonyítékot tartalmaz arra nézve, hogy e pozíciók felvétele kizárólag ezt a célt szolgálta;
(iii) ismerteti a legnagyobb nettó nyitott pozíció számítása céljából elvégzett egyszerűsítéseket és az ezek által a legnagyobb nettó nyitott pozíció értékére gyakorolt hatás elemzését a 31. bekezdéssel összhangban, legalább egy olyan, ered ménykülönbségeket bemutató elemzést biztosítva, amelyből kiderül, hogy az elvégzett egyszerűsítések nem eredményezik a legnagyobb nettó nyitott pozíció túlbecslését.

1. Áttekintés

Megnevezés	Szabályozás

Követelmények
Forrás	Követelmény

Szabványok
Forrás	Követelmény

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.