17. Zásady odměňování

309.Příslušné orgány by měly s přihlédnutím k těmto obecným pokynům, obecným pokynům orgánu EBA k použitelné pomyslné diskontní sazbě a obecným pokynům orgánu EBA k procesu kontroly orgánem dohledu zajistit, aby instituce dodržovaly požadavky týkající se zásad odměňování vymezené ve směrnici 2013/36/EU, nařízení (EU) č. 575/2013 a ustanovení regulační technické normy pro vybrané pracovníky, včetně toho, aby měly řádné genderově neutrální zásady odměňování pro všechny pracovníky a vybrané pracovníky. Příslušné orgány by při vykonávání dohledu nad zásadami odměňování institucí měly uplatňovat přístup založený na posouzení rizik.

310.Aniž by byla dotčena další opatření v oblasti dohledu, disciplinární opatření a sankce, měly by příslušné orgány požadovat, aby instituce přijaly odpovídající opatření s cílem odstranit případné zjištěné nedostatky. Jestliže instituce tyto požadavky nesplní, měla by být přijata odpovídající opatření v oblasti dohledu.

311.Příslušné orgány by měly zajistit, aby instituce sladily svoje zásady a postupy odměňování s vlastní obchodní strategií a dlouhodobým zájmem, s přihlédnutím k obchodní strategii a strategii v oblasti rizik, ke korporátní kultuře a hodnotám a k rizikovému profilu.

312.Příslušné orgány by měly zajistit, aby zásady, postupy a procesy odměňování institucí byly přiměřené, a kromě kontrol vyžadovaných obecnými pokyny orgánu EBA k procesu kontroly orgánem dohledu by měly přezkoumat zejména:

• a. mechanismy systému správy a řízení a procesy související s vytvářením a monitorováním zásad odměňování;
• b. zda dochází k řádné výměně informací, a to i v rámci skupiny, mezi všemi interními orgány a funkcemi, které se podílejí na vytváření, realizaci a monitorování zásad odměňování;
• c. proces vytvořený za účelem provádění každoročního přezkumu zásad a postupů odměňování a jeho hlavní výsledky, včetně toho, zda jsou zásady odměňování genderově neutrální;
• d. zda byl v případě potřeby zřízen výbor pro odměňování, který má dostatečné pravomoci a prostředky k tomu, aby mohl příslušné funkce vykonávat;
• e. dopad zásad a postupů odměňování na obchodní činnost, včetně poskytovaného poradenství a prodeje produktů různým skupinám zákazníků;
• f. zda byly zásady odměňování zohledněny v interním postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a plánování likvidity a zda byl naopak tento interní proces zohledněn v zásadách odměňování.

313.Příslušné orgány by měly v rámci výše uvedeného přezkumu mimo jiné zejména:

• a. používat zápisy z projednávání zásad odměňování kontrolní funkcí, zvláště v souvislosti s výsledky dohledu nad koncepcí a procesy systému odměňování dotyčné instituce a nad úkoly vykonávanými výborem pro odměňování;
• b. používat zápisy z jednání výboru pro odměňování a dalších výborů, včetně výboru pro rizika, podílejících se na dohledu nad koncepcí a fungováním systému odměňování;
• c. vést jednání se členy vedoucího orgánu a dalšími relevantními funkcemi dotyčné instituce.

314.Příslušné orgány by měly zajistit, aby instituce pod dohledem na konsolidovaném a subkonsolidovaném základě zavedly zásady odměňování na úrovni skupiny a subkonsolidované úrovni, včetně – pokud to vyžaduje vnitrostátní provádění čl. 109 odst. 4 až 6 směrnice 2013/36/EU – dceřiných společností, které samy nepodléhají směrnici 2013/36/EU, která je v rámci skupiny důsledně prováděna, a to i pro účely určení vybraných pracovníků³³ .

315.Příslušné orgány by měly zajistit, aby proces určení pracovníků institucí:

• a. zahrnoval kvalitativní a kvantitativní kritéria stanovená v článku 92 směrnice 2013/36/EU a v regulační technické normě pro vybrané pracovníky a případně další kritéria definovaná institucí;
• b. byl používán přiměřeně na individuální, konsolidované nebo subkonsolidované úrovni a
• c. zajišťoval, že žádosti o předchozí schválení podle regulační technické normy pro vybrané pracovníky budou zpracovány v souladu s těmito pokyny.

316.Příslušné orgány by se měly přesvědčit o celkovém výsledku postupu určení pracovníků a měly by posoudit, zda byli určeni všichni pracovníci, jejichž činnosti mají nebo mohou mít podstatný vliv na rizikový profil instituce, zda jsou případné výjimky u pracovníků z kategorie vybraných pracovníků, kteří splňovali pouze kvantitativní kritéria podle článku 92 směrnice 2013/36/EU a v regulační technické normě, dobře zdůvodněné a zda byly dodrženy požadavky podle článku 92 směrnice 2013/36/EU a příslušné postupy stanovené v těchto pokynech a v regulační technické normě.

³³ Viz také pokyny v odstavcích 74 a 75 těchto obecných pokynů.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.