17. Polityka wynagrodzeń

308.Właściwe organy powinny dopilnować – uwzględniając niniejsze wytyczne, wytyczne EUNB dotyczące hipotetycznej stopy dyskontowej oraz wytyczne EUNB dotyczące procesu przeglądu nadzorczego – by instytucje przestrzegały wymogów dotyczących polityki wynagrodzeń określonych w dyrektywie 2013/36/UE, rozporządzeniu (UE) 575/2013 i regulacyjnych standardach technicznych dotyczących zidentyfikowanych pracowników, w tym by posiadały odpowiednią, neutralną pod względem płci politykę wynagrodzeń dla wszystkich pracowników i dla zidentyfikowanych pracowników. Nadzorując politykę wynagrodzeń instytucji, właściwe organy powinny stosować podejście oparte na ocenie ryzyka.

309.Bez uszczerbku dla innych środków i sankcji nadzorczych lub dyscyplinarnych, właściwe organy powinny zażądać od instytucji podjęcia odpowiednich działań w celu usunięcia wszelkich stwierdzonych nieprawidłowości. W przypadku gdy instytucje nie spełnią takiego żądania, właściwe organy powinny podjąć odpowiednie działania nadzorcze.

310.Właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje dostosowały swoją politykę i praktykę w zakresie wynagrodzeń do strategii biznesowej i długofalowych interesów instytucji, uwzględniając jej strategię biznesową i w zakresie ryzyka, kulturę i wartości korporacyjne oraz profil ryzyka.

311.Właściwe organy powinny zapewnić odpowiedniość polityki, praktyki i procesów wynagrodzeń instytucji i prowadzić – oprócz przeglądów wymaganych na podstawie wytycznych EUNB w sprawie procesu przeglądu nadzorczego – przegląd obejmujący w szczególności:

• a. mechanizmy i procesy zarządcze służące opracowywaniu i monitorowaniu polityki wynagrodzeń;
• b. to, czy zapewniona jest odpowiednia wymiana informacji między wszystkimi wewnętrznymi organami i funkcjami – w tym wewnątrz grupy – zaangażowanymi w opracowywanie, realizację i monitorowanie polityki wynagrodzeń;
• c. proces opracowany na potrzeby przeprowadzania rocznego przeglądu polityki i praktyki w zakresie wynagrodzeń i ich najważniejszych rezultatów, w tym czy polityka wynagrodzeń jest neutralna pod względem płci;
• d. to, czy powołano, tam gdzie to konieczne, komitet ds. wynagrodzeń posiadający odpowiednie uprawnienia i zasoby umożliwiające mu wykonywanie swoich funkcji;
• e. wpływ polityki i praktyki w zakresie wynagrodzeń na prowadzenie działalności, w tym doradzanie i sprzedaż produktów różnym grupom klientów;
• f. to, czy polityka wynagrodzeń jest brana pod uwagę w ramach procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego i planowania płynności i vice versa .

312.W ramach powyższych przeglądów właściwe organy powinny w szczególności, lecz nie wyłącznie:

• a. korzystać z protokołów z posiedzeń funkcji nadzorczej dotyczących polityki wynagrodzeń, w szczególności w zakresie wyników nadzorowania procesów i kształtu systemów wynagrodzeń instytucji oraz zadań wykonywanych przez komitet ds. wynagrodzeń;
• b. korzystać z protokołów komitetu ds. wynagrodzeń i innych komitetów, w tym komitetu ds. ryzyka, uczestniczących w nadzorowaniu struktury i funkcjonowania systemu wynagrodzeń;
• c. odbywać spotkania z członkami organu zarządzającego instytucji i innych istotnych funkcji.

313.Właściwe organy powinny zapewnić, aby instytucje nadzorowane na zasadzie skonsolidowanej i subskonsolidowanej wprowadziły politykę wynagrodzeń na szczeblu grupowym i subskonsolidowanym, w tym – w stopniu wymaganym przez wdrożenie na szczeblu krajowym art. 109 ust. 4 - 6 dyrektywy 2013/36/UE – na szczeblu jednostek zależnych, które same nie podlegają dyrektywie 2013/36/UE, wdrażanej spójnie w ramach grupy, w tym do celów określenia zidentyfikowanych pracowników³³ .

314.Właściwe organy powinny dopilnować, by proces identyfikacyjny instytucji:

• a. obejmował kryteria jakościowe i ilościowe określone w art. 92 dyrektywy 2013/36/UE oraz w regulacyjnych standardach technicznych dotyczących zidentyfikowanego personelu, a w stosownych przypadkach także dodatkowe kryteria określone przez instytucję;
• b. był odpowiednio stosowany na poziomie indywidualnym, skonsolidowanym lub subskonsolidowanym;
• c. zapewniał, aby wnioski o uprzednią zgodę na podstawie regulacyjnych standardów technicznych dotyczących określonego personelu były rozpatrywane zgodnie z niniejszymi wytycznymi.

315.Właściwe organy powinny być usatysfakcjonowane z ogólnych wyników procesu identyfikacyjnego i powinny ocenić, czy zidentyfikowano wszystkich pracowników, których działalność ma lub może mieć istotny wpływ na profil ryzyka instytucji i czy wszystkie przypadki wyłączenia pracowników z kategorii zidentyfikowanych pracowników – w przypadku, gdy pracownicy zostali zidentyfikowani jedynie według kryteriów ilościowych zgodnie z art. 92 dyrektywy 2013/36/UE i w regulacyjnych standardach technicznych – są należycie uzasadnione oraz czy wymogi art. 92 dyrektywy 2013/36/UE oraz odpowiednie procesy określone w niniejszych wytycznych i w regulacyjnych standardach technicznych zostały spełnione.

³³ Zob. również wytyczne zawarte w ust. 74 i 75 niniejszych wytycznych.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.