8.3 Kvalita, splacení a dostupnost kapitálu

Příslušný orgán by měl ověřit přiměřenost kapitálu určeného podle oddílu 8.2 v souladu s kval itou požadovanou podle příslušných ustanovení stanovených v hlavě I části druhé a třetí nařízení o kapitálových požadavcích. Zejména pak podle čl. 12 odst. 2 CRD počáteční kapitál zahrnuje „pouze jednu nebo více položek uvedených v čl. 26 odst. 1 písm. a) až e) CRR“.

Příslušné orgány by měly ověřit, že je kapitál úvěrové instituce nezávislý na aktivech vlastníka a je v plné míře, okamžitě a bez omezení dostupný k výhradnímu užívání ze strany úvěrové instituce.

Část úrovně kapitálu, která bude plně splacena před vydáním povolení, je vyšší z těchto částek:

• a) část kapitálu určená v souladu s oddílem 8.2 , který je nezbytný k plnému uhrazení prvního roku činnosti (tj. vlastní zdroje nezbytné k zajištění plného souladu s obezřetnostními požadavky během celé doby a po uplynutí prvních dvanácti měsíců, a to s ohledem na očekávané ztráty během tohoto časového horizontu), nebo
• b) počáteční kapitál a ztráty během prvního roku .

Příslušné orgány by měly ověřit a přezkoumat dostatečné důkazy, že je část kapitálu plně splacená v souladu s písmeny a) nebo b) výše, skutečně plně splacena, je legitimního původu a je zapsána v záznamech podniku před vydáním povolení. Pro posouzení legitimního zdroje finančních prostředků²⁴ by příslušné orgány měly uplatnit kritéria stanovená v odstavcích 14.5 a 14.6 Společných obecných pokynů orgánu ESA k obezřetnostnıḿ u posuzovánı ́nabývánı ́nebo zvy š ovánı ́kvalifikovaných ú častı ́ve finančnıḿ sektoru²⁵ , které se týkají jak činnosti, kterou byly vytvořeny finanční prostředky, tak i prostředků, jimiž byly převedeny, s cílem posoudit, zda to může vést ke zvýšenému riziku praní peněz nebo financování terorismu .

²⁴ „Zdrojem finančních prostředků“ se rozumí původ finančních prostředků použitých v obchodním vztahu nebo příležitostné transakci. To znamená jak činnost, ze které finanční prostředky použité v obchodním vztahu pocházejí, například z platu klienta, tak i způsob, jakým byly klientovy finanční prostředky převedeny. Finanční prostředky by také mohly pocházet ze „zdroje majetku“, což znamená původ celkového majetku zákazníka, například dědictví nebo úspory, viz odst. 12 písm. n) a o) Obecných pokynů EBA k rizikovým faktorům praní peněz a financování terorismu, EBA/GL/2021/02 ze dne 1. března 2021, které jsou k dispozici na adrese https://www.eba.europa.eu/regulation -and-policy/anti- money - laundering -and-e- money/revised - guidelines -on- ml -tf-risk-factors.

²⁵ JC/GL/2016/01 ze dne 20. prosince 2016 k obezřetnostnímu posuzování nabývání nebo zvyšování kvalifikovaných účastí ve finančním sektoru, dostupné na adrese: https://eba.europa.eu/regulation -and- policy/other - topics/joint - guidelines - for- the -prudential- assessment -of-acquisitions-of- qualifying - holdings .

Aniž jsou dotčeny výše uvedené skutečnosti, v těch jurisdikcích, kde č ást kapitálu uvedená v písmenech a) nebo b) odstavce 123 musí být splacená před zahájením činností úvěrové instituce, nikoliv před udělením povolení, by příslušné orgány měly pro účely vydání povolení pečlivě přezkoumat plán a provádění lhůty uvedené žadatelem v souladu s čl. 6 odst. 2 regulační technické normy o informacích pro povolení²⁶ s cílem zajistit, že tato částka kapitálu je splatná v plné výši před zahájením činností úvěrové instituce a má legitimní původ.

Příslušný orgán by měl do povolení zahrnout výslovnou podmínku, kterou pozastaví účinky povolení přinejmenším do skutečného splacení částí kapitálu zde určených .

²⁶ „Pokud počáteční kapitál nebyl plně splacen v okamžiku předložení žádosti příslušnému orgánu, stanoví se v žád osti zamýšlený plán a lhůty provádění s cílem zajistit, že bude počáteční kapitál plně splacen, než bude vydáno povolení k zahájení činnosti úvěrových institucí.“

Příslušné orgány by se měly ujistit, že žádající úvěrová instituce má zavedený plán provádění kapitálu týkající se neuhrazené částky kapitálu určené v souladu s oddílem 8.2 , která nebyla splacena v době vydání povolení podle odstavců 123 a 124 a která je určena k hrazení činností během druhého a třetího roku. Tento plán provádění kapitálu by měl uvádět druh zdrojů financování a načasování kapitálových injekcí s cílem předejít případnému neplnění obchodních cílů a možnému vzniku ztrát ovlivňujícímu soulad s minimálními kapitálovými požadavky ze strany úvěrové instituce. Druh zdrojů financování – například soukromé finanční zdroje akcionářů, finanční nástroje vydané nebo připravené k vydání na finančních trzích a jakékoliv dohody a smlouvy uzavřené s ohledem na vlastní zdroje – by měl být pečlivě přezkoumán s cílem zajistit, že jsou legitimního původu a podle příslušných podmínek budou okamžitě dostupné.