8.3 Kvalita, platba a dostupnosť kapitálu

Príslušný orgán by mal overiť primeranosť kapitálu určeného v súlade s oddielom 8 .2 a kvalitou požadovanou podľa príslušných ustanovení uvedených v hlave I druhej a tretej časti CRR . Najmä v súlade s článkom 12 ods. 2 CRD sa počiatočné imanie skladá z „iba jednej alebo viacerých položiek uvedených v článku 26 ods. 1 písm. a) až e) [CRR] “.

Príslušné orgány by mali overiť, či je kapitál úverovej inštitúcie oddelený od aktív vlastníka a je plne, okamžite a neobmedzene k dispozícii na výhradné použitie úverovej inštitúcie.

Časť kapitálu, ktorá sa má splatiť v plnej výške pred udelením povolenia, je vyššia z týchto hodnôt:

• a) časť základného imania určená v súlade s oddielom 8 .2 , ktorá je povinná v plnej výške pokryť prvý rok činnosti (t. j. vlastné zdroje potrebné na pokrytie úplného súladu s prudenciálnymi požiadavkami počas a na konci prvých dvanástich mesiacov, berúc do úvahy očakávané straty za daný časový horizont); alebo
• b) počiatočný kapitál plus straty v prvom roku.

Príslušné orgány by mali prostredníctvom primeraných dôkazov overiť a preskúmať, či časť kapitálu splatená v plnej výške podľa písmen a) alebo b) vyššie je skutočne splatená v plnej výške, je zákonného pôvodu a je zaevidovaná v účtovných záznamoch spoločnosti pred udelením povolenia. Na posúdenie zákonného zdroja finančných prostriedkov²⁴ by príslušné orgány mali uplatniť kritériá stanovené v odsekoch 14.5 a 14.6 Spoločných usmernení európskych orgánov dohľadu o obozretnom posudzovaní navrhovaného nadobudnutia kvalifikovaných podielov²⁵ týkajúce sa činnosti, ktorá vytvorila finančné prostriedky, a prostriedkov, prostredníctvom ktorých boli prevedené, so zreteľom na to, či môžu viesť k zvýšenému riziku prania špinavých peňazí a financovania terorizmu.

²⁴ „Zdroj finančných prostriedkov“ je pôvod finančných prostriedkov použitých v obchodnom vzťahu alebo príležitostnej transakcii. Patrí sem činnosť, ktorou sa vygenerovali finančné prostriedky použité v obchodnom vzťahu, napríklad príjem klienta, a spôsob, ktorým boli prevedené finančné prostriedky klienta. Prostriedky by mohli pochádzať aj zo „zdroja bohatstva“, čo znamená pôvod celkového bohatstva klienta, napríklad dedičstva alebo vkladov, pozri odsek 12 písm. n) a o) usmernení EBA o rizikových faktoroch prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, EBA/GL/2021/02 z 1. marca 2021, dostupné na https://www.eba.europa.eu/regulation - and - policy/anti - money - laundering - and -e- money/revised - guidelines -on-ml- tf - risk - factors

²⁵ JC/GL/2016/01 z 20. decembra 2016 o obozretnom posudzovaní akvizícií a zvyšovaní kvalifikovaných podielov vo finančnom sektore, dostupné na: https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/other - topics/joint - guidelines -for- the - prudential - assessment -of- acquisitions -of- qualifying - holdings

Bez toho, aby bolo dotknuté vyššie uvedené, v tých jurisdikciách, kde musí byť časť kapitál u uvedená v písm. a) alebo b) odseku 123 splatená pred začatím vykonávania činnosti úverovej inštitúcie, a nie pred udelením povolenia, príslušné orgány na účely udelenia povolenia, by mali dôkladne preskúmať plán a termín implementácie predložený žiadateľom v súlade s článkom 6 ods. 2 RTS týkajúcich sa informácií na účely povolenia²⁶ , aby sa zabezpečilo, že takáto časť kapitálu bude splatená v plnej výške pred začatím vykonávania činnosti úverovej inštitúcie a bude zákonného pôvodu.

Príslušný orgán by mal do povolenia zahrnúť výslovnú podmienku, ktorá pozastaví účinky povolenia prinajmenšom do skutočnej platby častí kapitálu, ktoré sú v ňom uvedené.

²⁶ „Ak počiatočný kapitál nebol v čase predloženia žiadosti príslušnému orgánu splatený v plnej výške, v žiadosti sa uvedie predpokladaný plán a termín realizácie na zabezpečenie toho, aby bol počiatočný kapitál splatený v plnej výške pred povolením na začatie vykonávania činnosti úverových inštitúcií.“

Príslušné orgány by sa mali ubezpečiť, že žiadajúca úverová inštitúcia má zavedený plán implementácie kapitálu, ktorý rieši nesplatenú sumu kapitálu určenú v súlade s oddielom 8 .2 , ktorá nebola splatená v čase povolenia podľa odsekov 123 a 124 a ktorá je určená na pokrytie činností druhého a tretieho roka. V takomto pláne implementácie kapitálu by sa mal uviesť typ zdrojov financovania a načasovanie kapitálových injekcií, aby sa predišlo potenciálnemu zlyhaniu pri plnení obchodných cieľov a potenciálnemu vzniku strát ovplyvňujúcich dodržiavanie minimálnych kapitálových požiadaviek úverovou inštitúciou. Typ zdrojov financovania – ako sú súkromné finančné zdroje akcionárov, finančné nástroje už vydané alebo ktoré majú byť vydané na finančných trhoch a akékoľvek dohody a zmluvy uzatvorené v súvislosti s vlastnými zdrojmi – by sa mali dôkladne preskúmať s cieľom zabezpečiť, aby boli zákonného pôvodu a na základe ich podmienok budú okamžite dostupné.