11.2 Hodnocení kapitálu v rámci procesu SREP a obezřetnostní požadavky pro jednotlivé investiční podniky

Určení kapitálové přiměřenosti a kapitálových požadavků v souladu s postupem popsaným v hlavě 7 pro skupiny přeshraničních investičních podniků tvoří součást diskusí v kolegiu orgánů dohledu.

Kolegium orgánů dohledu by mělo projednat výkon pravomocí v oblasti dohledu a přijímání opatření v oblasti dohledu, a to i pokud jde o ukládání dodatečného kapitálu podle čl. 39 odst. 2 písm. a) směrnice IFD na konsolidované úrovni nebo na úrovni jednotlivých subjektů, jak je uvedeno v hlavě 7.

V souvislosti s projednáváním přiměřenosti výše kapitálu a stanovováním P2R by příslušné orgány měly zohlednit:

• a. hodnocení významu zjištěných rizik a nedostatků na konsolidované i individuální úrovni (tj. která rizika jsou významná pro skupinu jako celek a která jsou významná pouze pro jeden subjekt) a úroveň kapitálu, která je potřeba k pokrytí těchto rizik;
• b. jsou - li zjištěné nedostatky společné všem subjektům, koordinaci hodnocení a reakce orgánů dohledu, a zejména rozhodnutí, zda by opatření měla být stanovena na konsolidované úrovni nebo poměrně na individuální úrovni pro subjekty, kde se společné nedostatky vyskytují;
• c. výsledky výpočtů referenčních hodnot dohledu, které se používají k určení dodatečného kapitálového požadavku pro všechny subjekty ve skupině a na konsolidované úrovni;
• d. P2R , který má být stanoven pro jednotlivé subjekty a na konsolidované úrovni tak, aby se zajistila konzistentnost výsledných kapitálových požadavků, a zda je nutné převést kapitál z konsolidované úrovně na úroveň jednotlivých subjektů, a
• e. určení P2G pro mateřský nebo dceřiný investiční podnik nebo na konsolidované úrovni.

Kapitálový požadavek a případně další kapitálová opatření by měly být stanoveny na konsolidované i individuální úrovni. Na úrovni dílčí konsolidace by kapitálový požadavek a další kapitálová opatření měly zahrnovat pouze mateřský podnik částečně konsolidované skupiny, aby se předešlo dvojímu započítání dodatečných kapitálových požadavků, které u dceřiných podniků v jiných členských státech zvažují příslušné orgány.

115