+Článek 325u Kapitálové požadavky ke zbytkovým rizikům
---+Článek 325u 1.
---+Článek 325u 2.
---+Článek 325u 3.
---+Článek 325u 4.
---+Článek 325u 4a.
---+Článek 325u 5.
---+Článek 325u 6.
---+Článek 325u 7.

Článek 325u Kapitálové požadavky ke zbytkovým rizikům

-

1. Přehled

,
Článek 325u 1.
Kromě kapitálových požadavků k tržnímu riziku stanovených v oddíle 2 uplatní instituce dodatečné kapitálové požadavky na nástroje vystavené zbytkovým rizikům v souladu s tímto článkem.
Článek 325u 2.

Má se za to, že nástroje jsou vystaveny zbytkovým rizikům, pokud splňují kteroukoli z těchto podmínek:

a) 

nástroj odkazuje na exotický podklad, což pro účely této kapitoly znamená, že nástroj obchodního portfolia odkazuje na podkladovou expozici, která nespadá do působnosti zacházení v rámci rizik delta, vega a zakřivení podle metody založené na citlivostech stanovené v oddíle 2 ani kapitálových požadavků k riziku selhání stanovených v oddíle 5;

b) 

nástroj je nástrojem nesoucím jiná zbytková rizika, což pro účely této kapitoly zahrnuje kterýkoli z těchto nástrojů:

i) 

nástroje, které podléhají kapitálovým požadavkům k riziku vega a k riziku zakřivení podle metody založené na citlivostech stanovené v oddíle 2 a které generují částky k výplatě, které nelze replikovat jako konečnou lineární kombinaci vanilkových opcí s jedinou podkladovou cenou akcie, cenou komodity, směnným kurzem, cenou dluhopisu, cenou swapu úvěrového selhání nebo úrokovým swapem;

ii) 

nástroje, které jsou pozicemi, jež patří do ACTP, jak je uvedeno v čl. 325 odst. 6; zajištění, která patří do daného ACTP, jak je uvedeno v čl. 325 odst. 8, se nezohledňují.
Článek 325u 3.

Instituce vypočítá dodatečné kapitálové požadavky uvedené v odstavci 1 jako součet hrubých pomyslných částek nástrojů uvedených v odstavci 2 vynásobených těmito rizikovými váhami:

a) 

1,0 % v případě nástrojů uvedených v odst. 2 písm. a);

b) 

0,1 % v případě nástrojů uvedených v odst. 2 písm. b).
Článek 325u 4.

Odchylně od odstavce 1 instituce neuplatní kapitálový požadavek ke zbytkovým rizikům u nástroje, který splňuje kteroukoli z těchto podmínek:

a) 

nástroj je kotován na uznané burze;

b) 

nástroj je způsobilý k centrálnímu clearingu v souladu s nařízením (EU) č. 648/2012;

c) 

nástroj dokonale kompenzuje tržní riziko jiné pozice v obchodním portfoliu a v takovém případě jsou obě dokonale si odpovídající pozice v obchodním portfoliu z kapitálového požadavku ke zbytkovým rizikům vyňaty.
Článek 325u 4a.
Odchylně od odstavce 1 instituce do 31. prosince 2032 neuplatňuje kapitálový požadavek ke zbytkovým rizikům na nástroje, jejichž jediným cílem je zajistit tržní riziko pozic v obchodním portfoliu, které vytvářejí kapitálový požadavek ke zbytkovým rizikům a podléhají stejnému typu zbytkových rizik jako pozice, které zajišťují.

Příslušný orgán udělí svolení k použití zacházení uvedeného v prvním pododstavci, pokud instituce může k jeho spokojenosti průběžně prokazovat, že dané nástroje splňují kritéria pro to, aby se s nimi zacházelo jako se zajišťovacími pozicemi.

Instituce podá příslušnému orgánu zprávu o výsledku výpočtu kapitálových požadavků ke zbytkovým rizikům u všech nástrojů, na něž se vztahuje odchylka uvedená v prvním pododstavci.
Článek 325u 5.
EBA vypracuje návrhy regulačních technických norem, v nichž upřesní, co je exotický podklad a které nástroje jsou nástroji nesoucími zbytková rizika pro účely odstavce 2.

Při vypracovávání těchto návrhů regulačních technických norem EBA prověří, zda by za exotické podklady měly být považovány riziko dlouhověkosti, počasí, přírodní katastrofy a budoucí realizovaná volatilita.

EBA předloží tyto návrhy regulačních technických norem Komisi do 28. června 2021.

Na Komisi je přenesena pravomoc doplnit toto nařízení přijetím regulačních technických norem uvedených v prvním pododstavci postupem podle článků 10 až 14 nařízení (EU) č. 1093/2010.
Článek 325u 6.
EBA vypracuje návrhy regulačních technických norem pro upřesnění kritérií, která mají instituce používat k identifikaci pozic, na které se vztahuje odchylka uvedená v odstavci 4a. Tato kritéria zahrnují alespoň povahu nástrojů uvedených ve zmíněném odstavci, čistý zisk a ztrátu kombinovaných pozic, citlivosti kombinovaných pozic a rizika, která v kombinovaných pozicích zůstávají nezajištěna, zejména s přihlédnutím k možnosti, že původní pozice může být zajištěna dílčí částkou.

Tyto návrhy regulačních technických norem předloží EBA Komisi do 30. června 2024.

Na Komisi je přenesena pravomoc doplnit toto nařízení přijetím regulačních technických norem uvedených v prvním pododstavci tohoto odstavce postupem podle článků 10 až 14 nařízení (EU) č. 1093/2010.
Článek 325u 7.
Do 31. prosince 2029 předloží EBA Komisi zprávu o dopadu používání zacházení uvedeného v odstavci 4a. Komise na základě zjištění z uvedené zprávy případně předloží Evropskému parlamentu a Radě legislativní návrh s cílem prodloužit platnost zacházení uvedeného ve zmíněném odstavci.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy