Článek 48 Posouzení pravděpodobností selhání

i)

pravděpodobnost selhání je k dispozici v rámci přístupu IRB pro expozici emitenta v investičním portfoliu a zda se používá pro expozici v obchodním portfoliu, jak vyžaduje čl. 325bp odst. 5 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)

pravděpodobnost selhání není k dispozici v rámci přístupu IRB pro expozici emitenta v investičním portfoliu a zda instituce používá přístup IRB k získání pravděpodobnosti selhání emitenta, jak vyžaduje čl. 325bp odst. 5 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013, na základě toho, že instituce má schválení IRB pro kategorii expozic, do které patří expozice emitenta;

iii)

pravděpodobnost selhání není k dispozici v rámci přístupu IRB pro expozici emitenta v investičním portfoliu a zda instituce používá k získání této pravděpodobnosti selhání interní metodiku splňující požadavky přístupu IRB stanovené v čl. 1 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578;

iv)

pravděpodobnost selhání není k dispozici v rámci přístupu IRB pro expozici emitenta v investičním portfoliu a zda instituce používá k získání této pravděpodobnosti selhání interní metodiku splňující požadavky stanovené v čl. 1 odst. 3 nebo 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578;

v)

pravděpodobnost selhání není k dispozici v rámci přístupu IRB pro expozici emitenta v investičním portfoliu a zda instituce používá k získání této pravděpodobnosti selhání externí zdroje podle článku 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578;

i)

odhady pravděpodobnosti selhání a datové vstupy používané k jejich odvození jsou aktualizovány s četností, která zajišťuje, že kapitálové požadavky k riziku selhání jsou citlivé na riziko;

ii)

veškeré nové relevantní informace jsou včas zohledňovány, jak vyžaduje čl. 325bp odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013;

i)

pokud instituce odhaduje pravděpodobnost selhání pomocí metody uvedené v odst. 1 písm. b) bodech iv) a v), je definice selhání, kterou instituce používá pro emitenty spadající do působnosti interního modelu rizika selhání, zdokumentována v interních strategiích instituce;

ii)

byly zjištěny podstatné rozdíly v definici selhání používané v rámci IRB;

i)

ověří, zda se při výpočtu požadavku k riziku selhání uplatňují dodatečné úrovně konzervatismu uplatňované na pravděpodobnosti selhání podle přístupu IRB;

ii)

na vzorku emitentů ověří, zda se pravděpodobnost selhání používaná v přístupu IRB neliší od pravděpodobnosti používané při výpočtu požadavku k riziku selhání;

i)

ověří, zda je uplatňován postup odhadu pravděpodobnosti selhání podle přístupu IRB;

ii)

na vzorku emitentů ověří, zda je používaná pravděpodobnost selhání totožná s pravděpodobností, která by vyplynula z informačních systémů používaných v rámci přístupu IRB;

iii)

posoudí vstupní proměnné používané v ratingovém procesu v rámci přístupu IRB a na vzorku emitentů ověří, zda datové vstupy existují a jsou dostatečně spolehlivé pro stanovení přesné pravděpodobnosti selhání;

i)

ověří, zda je interní dokumentace dokládající soulad instituce s podmínkami stanovenými v čl. 1 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578 úplná;

ii)

na vzorku emitentů posoudí důvody pro odhadování pravděpodobnosti bez použití interní metodiky podle čl. 1 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578 a externích zdrojů podle článku 2 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci;

iii)

na vzorku emitentů, u nichž důvody uvedené v bodě ii) souvisejí s nedostatkem vstupních údajů, jak je uvedeno v čl. 1 odst. 2 písm. b) bodě i) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578, ověří, zda instituce absenci vstupních údajů zdůvodňuje;

iv)

ověří, zda instituce v rámci svých interních strategií stanoví dobu držení uvedenou v čl. 1 odst. 2 písm. b) bodu ii) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578, pod jejíž hranicí instituce považuje za přijatelné nepoužít interní metodiku splňující požadavky stanovené pro přístup IRB, a posoudí, zda tato doba držení odpovídá portfoliu instituce z hlediska velikosti, složitosti a obchodní strategie;

v)

přezkoumají hodnotu „m“ vypočtenou v souladu s čl. 1 odst. 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578 a v příslušných případech požadují, aby instituce vysvětlila zdroj jakýchkoli významných změn v její výši za předešlá čtvrtletí;

vi)

přezkoumají proces, jehož prostřednictvím instituce prověřuje, zda jsou k dispozici další externí zdroje, jak je uvedeno v čl. 1 odst. 2 písm. c) bodu ii) podbodě 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578;

vii)

u čtvrtletí, kdy je hodnota „m“ vyšší než 10 %, ověří, že je analýza provedená v souladu s čl. 1 odst. 2 písm. c) bodem ii) podbodem 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578 spolehlivá;

viii)

posoudí, zda je stanovení pravděpodobnosti selhání podle čl. 1 odst. 3 a 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578 provedeno správně, a to pomocí soupisu uvedeného v odstavci 1 tohoto článku, a ověří, zda instituce aktualizuje nejvyšší pravděpodobnost selhání přiřazenou emitentům investičního stupně a rovnoměrně vážený průměr pravděpodobností selhání podle čl. 1 odst. 3 písm. a) a b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578 se stejnou četností, s jakou se vypočítává požadavek k riziku selhání;

i)

na vzorku emitentů ověří, zda jsou údaje používané k odhadu pravděpodobnosti selhání pro daného emitenta reprezentativní;

ii)

ověří, zda je pořadí externích zdrojů podle čl. 2 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578 dobře popsáno v interní dokumentaci instituce, a na vzorku emitentů ověří, zda je toto pořadí externích zdrojů správně používáno;

iii)

ověří, zda je metodika, kterou instituce používá k získání očekávaného rozpětí chyb odhadu podle čl. 2 odst. 4 písm. a) bodě i) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578, správná;

iv)

posoudí, jak instituce zajišťuje splnění požadavků stanovených v čl. 2 odst. 4 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578, a ověří, zda existují případy, kdy je pravděpodobnost selhání stanovena na 0, než instituce uplatní minimální úroveň uvedenou v čl. 325bp odst. 5 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013;

v)

v příslušných případech ověří, zda je metoda, kterou instituce používá k transformaci pravděpodobností selhání získaných v kombinaci s aktuálními tržními cenami na reálnou pravděpodobnost, správná a zda je analýza podle čl. 2 odst. 4 písm. b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1578 spolehlivá.