48 artikla Maksukyvyttömyyden todennäköisyyksien arviointi

i)

ilmoitetaan, onko maksukyvyttömyyden todennäköisyys saatavilla IRB-menetelmän mukaisesti liikkeeseenlaskijan kaupankäyntivaraston ulkopuoliselle vastuulle ja käytetäänkö sitä kaupankäyntivarastoon kuuluvalle vastuulle asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bp artiklan 5 kohdan d alakohdan mukaisesti;

ii)

ilmoitetaan, jos maksukyvyttömyyden todennäköisyys ei ole saatavilla IRB-menetelmän mukaisesti liikkeeseenlaskijan kaupankäyntivaraston ulkopuoliselle vastuulle ja käyttääkö laitos IRB-menetelmää liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyyden todennäköisyyden laskemiseen asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bp artiklan 5 kohdan d alakohdan mukaisesti sillä perusteella, että laitoksella on IRB-hyväksyntä sille vastuuryhmälle, johon liikkeeseenlaskijan vastuu kuuluu;

iii)

ilmoitetaan, jos maksukyvyttömyyden todennäköisyys ei ole saatavilla IRB-menetelmän mukaisesti liikkeeseenlaskijan kaupankäyntivaraston ulkopuoliselle vastuulle ja käyttääkö laitos kyseisen maksukyvyttömyyden todennäköisyyden laskemiseen delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 1 artiklan 1 kohdassa asetetut IRB-menetelmän vaatimukset täyttävää sisäistä menetelmää;

iv)

ilmoitetaan, jos maksukyvyttömyyden todennäköisyys ei ole saatavilla IRB-menetelmän mukaisesti liikkeeseenlaskijan kaupankäyntivaraston ulkopuoliselle vastuulle ja käyttääkö laitos kyseisen maksukyvyttömyyden todennäköisyyden laskemiseen delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 1 artiklan 3 tai 4 kohdassa asetetut vaatimukset täyttävää sisäistä menetelmää;

v)

ilmoitetaan, jos maksukyvyttömyyden todennäköisyys ei ole saatavilla IRB-menetelmän mukaisesti liikkeeseenlaskijan kaupankäyntivaraston ulkopuoliselle vastuulle ja käyttääkö laitos kyseisen maksukyvyttömyyden todennäköisyyden laskemiseen delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 2 artiklassa tarkoitettuja ulkoisia lähteitä;

i)

onko maksukyvyttömyyden todennäköisyyden arvioiden ja niiden saamiseen käytettyjen tietojen päivitystiheys on riittävä sen varmistamiseksi, että maksukyvyttömyysriskiä koskevat omien varojen vaatimukset ovat riskiherkkiä;

ii)

että kaikki uudet olennaiset tiedot otetaan huomioon oikea-aikaisesti, kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bp artiklan 4 kohdassa edellytetään;

i)

jos laitos arvioi maksukyvyttömyyden todennäköisyyden käyttäen 1 kohdan b alakohdan iv ja v alakohdassa tarkoitettua menetelmää, laitoksen sisäisen maksukyvyttömyysriskimallin soveltamisalaan kuuluvien liikkeeseenlaskijoiden osalta käyttämä maksukyvyttömyyden määritelmä on dokumentoitu laitoksen sisäisissä toimintatavoissa;

ii)

onko olennaiset eroavuudet IRB-kehyksessä käytetystä maksukyvyttömyyden määritelmästä yksilöity;

i)

tarkastettava, sovelletaanko maksukyvyttömyysriskiä koskevaa vaatimusta laskettaessa maksukyvyttömyyden todennäköisyyksiin IRB-menetelmän mukaisesti sovellettavia ylimääräisiä varovaisuustasoja;

ii)

tarkastettava liikkeeseenlaskijoiden otoksessa, ettei IRB-menetelmässä käytetty maksukyvyttömyyden todennäköisyys eroa maksukyvyttömyysriskiä koskevan vaatimuksen laskennassa käytetystä maksukyvyttömyyden todennäköisyydestä;

i)

tarkastettava, noudatetaanko maksukyvyttömyyden todennäköisyyden arvioinnissa IRB-menetelmän mukaista prosessia;

ii)

tarkastettava liikkeeseenlaskijoiden otoksessa, onko käytetty maksukyvyttömyyden todennäköisyys sama kuin maksukyvyttömyyden todennäköisyys, jonka IRB-menetelmässä käytettävät tietotekniikkajärjestelmät tuottaisivat;

iii)

arvioitava IRB-menetelmän luokitusprosessissa käytettyjä syötemuuttujia ja tarkastettava liikkeeseenlaskijoiden otoksessa, ovatko syötettävät tiedot olemassa ja ovatko ne riittävän luotettavia täsmällisen maksukyvyttömyyden todennäköisyyden määrittämiseksi;

i)

tarkastettava, ovatko delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 1 artiklan 2 kohdassa säädettyjen edellytysten noudattamista tukevat laitoksen sisäiset asiakirjat täydellisiä;

ii)

arvioitava liikkeeseenlaskijoiden otoksessa perustelut sille, että maksukyvyttömyyden todennäköisyyden arvioinnissa ei käytetä delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 1 artiklan 1 kohdassa tarkoitettua sisäistä menetelmää eikä kyseisen delegoidun asetuksen 2 artiklassa tarkoitettuja ulkoisia lähteitä;

iii)

tarkastettava sellaisten liikkeeseenlaskijoiden otoksessa, joiden kohdalla ii alakohdassa tarkoitetut perustelut liittyvät delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 1 artiklan 2 kohdan b alakohdan i alakohdassa tarkoitettuihin puutteellisiin syöttötietoihin, perusteleeko laitos syöttötietojen puuttumisen;

iv)

tarkastettava, täsmentääkö laitos osana sisäisiä toimintatapojaan delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 1 artiklan 2 kohdan b alakohdan ii alakohdassa tarkoitetun hallussapitoajan, jonka alittuessa laitos katsoo hyväksyttäväksi olla käyttämättä IRB-menetelmälle asetetut vaatimukset täyttävää sisäistä menetelmää, ja arvioitava, sopiiko tällainen hallussapitoaika laitoksen salkulle koon, monimuotoisuuden ja kaupankäyntistrategian osalta;

v)

tarkastettava delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 1 artiklan 5 kohdan mukaisesti laskettu arvo ”m” ja tarvittaessa vaadittava laitosta selittämään sen arvossa edellisten vuosineljännesten aikana mahdollisesti tapahtuneiden merkittävien muutosten lähde;

vi)

tarkastettava prosessi, jota laitos noudattaa tutkiessaan delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 1 artiklan 2 kohdan c alakohdan ii alakohdan 1 alakohdan mukaisesti, onko käytettävissä muita ulkoisia lähteitä;

vii)

tarkastettava niiden vuosineljännesten osalta, joina arvo ”m” on yli 10 prosenttia, että delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 1 artiklan 2 kohdan c alakohdan ii alakohdan 2 alakohdan mukaisesti tehty analyysi on luotettava;

viii)

arvioitava, onko delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 1 artiklan 3 ja 4 kohdassa tarkoitettu maksukyvyttömyyden todennäköisyys määritetty asianmukaisesti käyttäen tämän artiklan 1 kohdassa tarkoitettua luetteloa, ja tarkastettava, päivittääkö laitos delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 1 artiklan 3 kohdan a alakohdassa tarkoitetun investointiluokan liikkeeseenlaskijoille määritetyn korkeimman maksukyvyttömyyden todennäköisyyden ja kyseisen artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitetun maksukyvyttömyyden todennäköisyyksien tasavertaisesti painotetun keskiarvon samalla tiheydellä, jolla maksukyvyttömyysriskiä koskeva vaatimus lasketaan;

i)

tarkastettava liikkeeseenlaskijoiden otoksessa, ovatko maksukyvyttömyyden todennäköisyyden arvioinnissa käytetyt tiedot liikkeeseenlaskijan osalta edustavia;

ii)

tarkastettava, onko delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 2 artiklan 3 kohdassa tarkoitettu ulkoisten lähteiden tärkeysjärjestys täsmennetty tarkasti laitoksen sisäisissä asiakirjoissa, ja tarkastettava liikkeeseenlaskijoiden otoksessa, onko kyseinen ulkoisten lähteiden tärkeysjärjestys pantu asianmukaisesti täytäntöön;

iii)

tarkastettava, onko menetelmä, jota laitos käyttää delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 2 artiklan 4 kohdan a alakohdan i alakohdassa tarkoitetun arviointivirheiden odotetun vaihteluvälin saamiseen, moitteeton;

iv)

arvioitava, miten laitos varmistaa, että delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 2 artiklan 4 kohdan a alakohdassa säädetyt vaatimukset täyttyvät, ja tarkastettava, onko olemassa tapauksia, joissa maksukyvyttömyyden todennäköisyys on 0, ennen kuin laitos soveltaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bp artiklan 5 kohdan a alakohdassa tarkoitettua alarajaa;

v)

tarkastettava tarvittaessa, onko menetelmä, jota laitos käyttää käypien markkinahintojen kanssa yhdistelmänä saatujen maksukyvyttömyyden todennäköisyyksien muuntamiseen reaalimaailman todennäköisyydeksi, moitteeton ja onko delegoidun asetuksen (EU) 2023/1578 2 artiklan 4 kohdan b alakohdassa tarkoitettu analyysi luotettava.