Artikkel 48 Makseviivituse tõenäosuste hindamine

i)

makseviivituse tõenäosus on emitendi kauplemisportfellivälise riskipositsiooni jaoks sisereitingute meetodi alusel saadaval ja kas seda kasutatakse kauplemisportfelli riskipositsiooni jaoks, nagu on nõutud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bp lõike 5 punktis d;

ii)

makseviivituse tõenäosus ei ole emitendi kauplemisportfellivälise riskipositsiooni jaoks sisereitingute meetodi alusel saadaval ja kas finantsinstitutsioon kasutab emitendi makseviivituse tõenäosuse saamiseks sisereitingute meetodit, nagu on nõutud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bp lõike 5 punktis d, lähtuvalt sellest, et finantsinstitutsioon on saanud sisereitingute meetodi heakskiidu riskipositsiooni klassi jaoks, kuhu emitendi riskipositsioon kuulub;

iii)

makseviivituse tõenäosus ei ole emitendi kauplemisportfellivälise riskipositsiooni jaoks sisereitingute meetodi alusel saadaval ja kas finantsinstitutsioon kasutab selle makseviivituse tõenäosuse saamiseks sisemeetodit, mis vastab sisereitingute meetodi nõetele, mis on sätestatud delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 1 lõikes 1;

iv)

makseviivituse tõenäosus ei ole emitendi kauplemisportfellivälise riskipositsiooni jaoks sisereitingute meetodi alusel saadaval ja kas finantsinstitutsioon kasutab selle makseviivituse tõenäosuse saamiseks sisemeetodit, mis vastab delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 1 lõike 3 või 4 nõuetele;

v)

makseviivituse tõenäosus ei ole emitendi kauplemisportfellivälise riskipositsiooni jaoks sisereitingute meetodi alusel saadaval ja kas finantsinstitutsioon kasutab selle makseviivituse tõenäosuse saamiseks delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artiklis 2 osutatud välisallikaid;

i)

makseviivituse tõenäosuse hinnanguid ja nende tuletamiseks kasutatud andmesisendeid ajakohastatakse sagedusega, mis tagab, et makseviivituse riski omavahendite nõuded on riskitundlikud;

ii)

mis tahes uut asjakohast teavet kajastatakse õigel ajal, nagu on nõutud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bp lõikes 4;

i)

kui finantsinstitutsioon hindab makseviivituse tõenäosust lõike 1 punkti b alapunktides iv ja v osutatud meetodi abil, siis on finantsinstitutsiooni sisemistes põhimõtetes dokumenteeritud makseviivituse määratlus, mida finantsinstitutsioon kasutab makseviivituse riski sisemudeli kohaldamisalasse kuuluvate emitentide jaoks;

ii)

kas on kindlaks tehtud olulised erinevused sisereitingute meetodi raamistikus kasutatud makseviivituse määratluses;

i)

kontrollivad, kas makseviivituse riski nõude arvutamisel kasutatakse sisereitingute meetodi alusel makseviivituse tõenäosuste suhtes kohaldatavat suuremat konservatiivsust;

ii)

kontrollivad emitentide valimi puhul, ega sisereitingute meetodi puhul kasutatud makseviivituse tõenäosus ei erine makseviivituse riski nõude arvutamisel kasutatust;

i)

kontrollivad, kas järgitakse sisereitingute meetodi alusel makseviivituse tõenäosuse hindamise protsessi;

ii)

kontrollivad emitentide valimi puhul, kas kasutatud makseviivituse tõenäosus on identne sellega, mille IT-süsteemid saaksid sisereitingute meetodi raames kasutamisel;

iii)

hindavad sisereitingute meetodi reitingute protsessis kasutatavaid sisendmuutujaid ja kontrollivad emitentide valimi alusel, kas andmesisendid on olemas ja piisavalt usaldusväärsed, et määrata kindlaks täpne makseviivituse tõenäosus;

i)

kontrollivad, kas sisedokumendid, mis toetavad finantsinstitutsiooni vastavust delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 1 lõikes 2 sätestatud tingimustele, on terviklikud;

ii)

hindavad emitentide valimi alusel põhjendust, miks makseviivituse tõenäosuse hindamisel ei kasutata delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 1 lõikes 1 osutatud sisemeetodit ega kõnealuse delegeeritud määruse artiklis 2 osutatud välisallikaid;

iii)

kontrollivad emitentide valimi alusel, mille alapunktis ii osutatud põhjendus on seotud sisendandmete puudumisega, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 1 lõike 2 punkti b alapunktis i, kas finantsinstitutsioon põhjendab fakti, et sisendandmed puuduvad;

iv)

kontrollivad, kas finantsinstitutsioon täpsustab oma sisemiste põhimõtete osana delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 1 lõike 2 punkti b alapunktis ii osutatud hoidmisaja, millest lühema aja jooksul peab finantsinstitutsioon aktsepteeritavaks mitte kasutada sisereitingute meetodis kehtestatud nõuetele vastavat sisemeetodit, ning hindavad, kas kõnealune hoidmisaeg sobib finantsinstitutsiooni portfelliga selle suuruse, keerukuse ja kauplemisstrateegia seisukohast;

v)

vaatavad läbi delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 1 lõike 5 kohaselt arvutatud näitaja „m“ väärtuse ja vajaduse korral nõuavad, et finantsinstitutsioon selgitaks selle väärtuse mis tahes olulisi muutusi eelmistel kvartalitel;

vi)

vaatavad läbi protsessi, mida finantsinstitutsioon järgib, et uurida, kas saadaval on täiendavaid välisallikaid, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 1 lõike 2 punkti c alapunkti ii alapunktis 1;

vii)

kontrollivad kvartali puhul, kus näitaja „m“ väärtus on suurem kui 10 %, et delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 1 lõike 2 punkti c alapunkti ii alapunkti 2 kohaselt tehtud analüüs on usaldusväärne;

viii)

hindavad, kas delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 1 lõigetes 3 ja 4 osutatud makseviivituse tõenäosuse kindlaks määramine toimub korrakohaselt, kasutades käesoleva artikli lõikes 1 osutatud inventuuri, ning kontrollivad, kas finantsinstitutsioon ajakohastab investeerimisjärgu krediidireitinguga emitentidele määratud suurimat makseviivituse tõenäosust ning makseviivituse tõenäosuste võrdselt kaalutud keskmist, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 1 lõike 3 punktides a ja b, vastavalt sama sagedusega, kui arvutatakse makseviivituse riski nõue;

i)

kontrollivad emitentide valimi puhul, kas makseviivituse tõenäosuse hindamiseks kasutatud andmed on kõnealuse emitendi jaoks tüüpilised;

ii)

kontrollivad, kas delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 2 lõikes 3 osutatud välisallikate hierarhia on finantsinstitutsiooni sisedokumentides täpselt kindlaks määratud, ning kontrollivad emitentide valimi puhul, kas kõnealust välisallikate hierarhiat rakendatakse õigesti;

iii)

kontrollivad, kas metoodika, mida finantsinstitutsioon kasutab delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 2 lõike 4 punkti a alapunktis i osutatud eeldatava hindamisvigade vahemiku saamiseks, on usaldusväärne;

iv)

hindavad, kuidas finantsinstitutsioon tagab, et delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 2 lõike 4 punktis a sätestatud nõudeid täidetakse, ja kontrollivad, kas on juhtumeid, kui makseviivituse tõenäosuseks määratakse 0 enne seda, kui finantsinstitutsioon rakendab määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bp lõike 5 punktis a osutatud alammäära;

v)

kontrollivad vajaduse korral, kas meetod, mida finantsinstitutsioon kasutab selleks, et muuta jooksvate turuhindadega kombinatsioonis saadud makseviivituse tõenäosused tegelikuks tõenäosuseks, on usaldusväärne ning kas delegeeritud määruse (EL) 2023/1578 artikli 2 lõike 4 punktis b osutatud analüüs on usaldusväärne.