77. Institutterne bør undgå at oprette komplekse og potentielt uigennemsigtige strukturer. …

Institutterne bør undgå at oprette komplekse og potentielt uigennemsigtige strukturer. Institutterne bør i deres beslutningstagning tage hensyn til resultaterne af en risikovurdering, der er foretaget for at afdække, om sådanne strukturer kunne anvendes til et formål i tilknytning til hvidvaskning af penge, finansiering af terrorisme eller anden økonomisk kriminalitet, og de respektive kontrolforanstaltninger og retlige rammer, der er indført²³ . Med henblik herpå bør institutterne som minimum tage hensyn til følgende:

• a. i hvilket omfang den jurisdiktion, hvor strukturen vil blive etableret, effektivt overholder EU-standarder og internationale standarder om gennemsigtighed på skatteområdet, bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme²⁴
• b. i hvilket omfang strukturen tjener et åbenbart økonomisk og lovligt formål
• c. i hvilket omfang strukturen kunne anvendes til at skjule identiteten af den ultimative reelle ejer
• d. i hvilket omfang kundens anmodning, som fører til den eventuelle etablering af en struktur, giver anledning til bekymring
• e. om strukturen kunne hindre et effektivt tilsyn fra instituttets ledelsesorgan eller instituttets mulighed for håndtere den dermed forbundne risiko, og
• f. om strukturen udgør hindringer for de kompetente myndigheders effektive tilsyn.

²³ For yderligere oplysninger om vurderingen af landerisiko og den risiko, der er forbundet med individuelle produkter og kunder, bør institutterne også henvise til de fælles retningslinjer vedrørende ML/TF-risikofaktorer (EBA GL JC/2017/37), der er under revision.

²⁴ Se også: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/rts-on-the-implementation-of-group-wide-aml/cft-policies-in-third-countries

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/