77. Instituten bör undvika att inrätta komplexa strukturer som kan försvåra insynen. Instituten bör …

Instituten bör undvika att inrätta komplexa strukturer som kan försvåra insynen. Instituten bör i sitt beslutsfattande ta hänsyn till resultaten av en riskanalys som utförts för att undersöka huruvida de aktuella strukturerna skulle kunna utnyttjas i samband med penningtvätt eller annan ekonomisk brottslighet samt till de kontroller som inrättats och den lagstiftning som finns på området²³ . I detta syfte bör instituten åtminstone beakta följande:

• a. I vilken utsträckning den jurisdiktion där strukturen ska inrättas effektivt efterlever EU-standarder och internationella standarder för skattetransparens, bekämpning av penningtvätt och motverkande av finansiering av terrorism²⁴ ;
• b. I vilken utsträckning strukturen fyller ett uppenbart ekonomiskt och lagligt syfte.
• c. I vilken utsträckning strukturen skulle kunna användas för att dölja en slutlig faktisk betalningsmottagares identitet.
• d. I vilken utsträckning den kundbegäran som eventuellt ger upphov till att en struktur inrättas ger anledning till oro.
• e. Huruvida strukturen skulle kunna göra det svårare för institutets ledningsorgan att skaffa sig den överblick som krävs eller för institutet att hantera den tillhörande risken.
• f. Huruvida strukturen reser hinder i vägen för en effektiv övervakning från behöriga myndigheters sida.

²³ Instituten kan även se mer detaljerad information om bedömning av risken i det aktuella landet och den risk som förknippas med enskilda produkter och kunder i de gemensamma riktlinjerna för riskfaktorer för penningtvätt och finansiering av terrorism (EBA GL JC/2017/37) som för närvarande håller på att granskas.

²⁴ Se även: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/rts-on-the-implementation-of-group-wide-aml/cft-policies-in-third-countries

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/