Artikel 37 2

a)

identificerer, hvilke porteføljer eller handelsenheder der primært var årsag til overskridelsen

b)

analyserer forskellene mellem de hypotetiske og faktiske ændringer i porteføljeværdien

c)

analyserer, om markedsbevægelser, risikofaktorer eller parametre var årsag til overskridelsen og, i bekræftende fald, hvilke

d)

analyserer, om eventuelle modelleringsproblemer eller manglende risikofaktorer bidrog til overskridelsen, og redegør for, hvilken del af ændringerne i porteføljeværdien der henholdsvis kan og ikke kan forklares med modellen

e)

analysere, om procesfejl, herunder positioner, for hvilke der ikke på fornøden vis er taget højde, eller manglende opdateringer af data bidrog til eller var årsag til overskridelsen

f)

beskriver resultaterne af de foranstaltninger, der er truffet som følge af litra a)-e), når de underretter de kompetente myndigheder om overskridelser, der skyldes deres backtesting-program, jf. artikel 325bf i forordning (EU) nr. 575/2013.