+Artikel 39 7
|
Artikel 39 7
7. Med henblik på stk. 2, litra b), kan de kompetente myndigheder på grundlag af et udsnit af positioner uden for handelsbeholdningen og for en referencedato for beregningen af risikomålet for expected shortfall, jf. artikel 325bb i forordning (EU) nr. 575/2013, og det stressscenariobaserede risikomål, jf. nævnte forordnings artikel 325bk, anvende følgende vurderingsmetode:
|
a)
|
vurdere, hvordan instituttet udskiller valutakursrisikofaktorerne fra andre input, der anvendes til at bestemme en positions regnskabsværdi
|
|
b)
|
kræve, at instituttet fremlægger listen over de risikofaktorer, som er udvalgt blandt de i litra a) omhandlede valutakursrisikofaktorer, og på hvilke instituttet anvender fremtidige stødscenarier ved beregning af risikomålet for expected shortfall, jf. artikel 325bb i forordning (EU) nr. 575/2013, eller det stressscenariobaserede risikomål, der er omhandlet i nævnte forordnings artikel 325bk
|
|
c)
|
beregne værdien for valutakursrisikofaktorerne og for andre input, der anvendes til at bestemme en positions regnskabsværdi på følgende datoer:
|
i)
|
den dato, hvor den seneste tilgængelige regnskabsværdi blev opgjort
|
|
ii)
|
den givne referencedato for beregningen af risikomålet for expected shortfall og det stressscenariobaserede risikomål
|
|
|
d)
|
kontrollere:
|
i)
|
for så vidt angår positioner, i forbindelse med hvilke behandlingen i artikel 3, stk. 4, i delegeret forordning (EU) 2023/1577 ikke anvendes, at værdiansættelsesinput, der ikke afspejler valutakursrisiko, ikke er blevet ajourført mellem de to datoer, der er omhandlet i litra c), nr. i) og ii)
|
|
ii)
|
for så vidt angår positioner, i forbindelse med hvilke behandlingen i artikel 3, stk. 4, i delegeret forordning (EU) 2023/1577 anvendes, om værdiansættelsesinputtene, herunder valutakursrisikofaktorer, er blevet ajourført mellem de to datoer, der er omhandlet i litra c), nr. i) og ii)
|
|
iii)
|
om de risikofaktorer, der er omhandlet i litra b), udelukkende vedrører valutakursrisiko, uanset om behandlingen i artikel 3, stk. 4, i delegeret forordning (EU) 2023/1577 anvendes.
|
|
1. Oversigt
1.1 Referencer
1.2 Identificerede krav
1.3 Relaterede standarder
2. Identificerede krav
3. Relaterede standarder
|