+Artikel 33 Outsourcing
---+Artikel 33 1.
---+Artikel 33 2.
---+Artikel 33 3.
---+Artikel 33 4.
---+Artikel 33 5.
---+Artikel 33 6.
---+Artikel 33 7.

Artikel 33 Outsourcing

1. Oversigt

,
Artikel 33 1.
Eksterne kontrollanter, der outsourcer deres vurderingsaktiviteter til tredjepartstjenesteudbydere, skal sikre, at enhver sådan tredjepartstjenesteudbyder har evne og kapacitet til at udføre disse vurderingsaktiviteter pålideligt og professionelt. Disse eksterne kontrollanter skal også sikre, at outsourcingen ikke i væsentlig grad forringer kvaliteten af deres interne kontrol og ESMA's mulighed for at føre tilsyn med, at disse eksterne kontrollanter overholder denne forordning.
Artikel 33 2.
Eksterne kontrollanter må ikke outsource alle deres vurderingsaktiviteter eller deres compliancefunktion.
Artikel 33 3.
Eksterne kontrollanter skal underrette ESMA om de vurderingsaktiviteter, som de har til hensigt at outsource, herunder en specifikation af omfanget af de menneskelige og tekniske ressourcer, der er nødvendige for at udføre hver af disse aktiviteter og en begrundelse for en sådan outsourcing.
Artikel 33 4.
Eksterne kontrollanter, der outsourcer vurderingsaktiviteter, skal sikre, at en sådan outsourcing ikke reducerer eller forringer muligheden for, at medlemmerne af den eksterne kontrollants øverste ledelse eller ledelsesorgan kan varetage deres funktioner eller roller.
Artikel 33 5.
Eksterne kontrollanter skal sikre, at tredjepartstjenesteudbydere samarbejder effektivt med og fuldt ud efterkommer eventuelle tilsynsmæssige anmodninger fra ESMA i forbindelse med outsourcede vurderingsaktiviteter.
Artikel 33 6.

Eksterne kontrollanter forbliver ansvarlige for alle outsourcede aktiviteter og skal træffe foranstaltninger for at sikre følgende:

a) 

vurderinger af, om tredjepartstjenesteudbyderen gennemfører outsourcede vurderingsaktiviteter effektivt og i overensstemmelse med gældende EU-ret og national ret og de heri fastsatte krav og håndterer identificerede mangler på behørig vis

b) 

identifikation af potentielle risici i forbindelse med outsourcede vurderingsaktiviteter

c) 

passende periodisk overvågning af de outsourcede vurderingsaktiviteter

d) 

passende kontrolprocedurer med hensyn til outsourcede vurderingsaktiviteter, herunder effektivt tilsyn med de outsourcede vurderingsaktiviteter og potentielle risici i forhold til tredjepartstjenesteudbyderen

e) 

behørig forretningskontinuitet for outsourcede vurderingsaktiviteter.

Med henblik på første afsnit, litra e), skal eksterne kontrollanter indhente oplysninger om tredjepartstjenesteudbyderes forretningskontinuitetsordninger, vurdere deres kvalitet og anmode om forbedringer af sådanne ordninger, når det er nødvendigt.
Artikel 33 7.

ESMA udarbejder udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som præciserer kriterierne for:

a) 

vurdering af tredjepartstjenesteudbyderes evne og kapacitet til at udføre vurderingsaktiviteterne pålideligt og professionelt, samt

b) 

sikre, at udførelsen af vurderingsaktiviteter ikke i væsentlig grad forringer kvaliteten af de eksterne kontrollanters interne kontrol eller ESMA's mulighed for at føre tilsyn med de eksterne kontrollanters overholdelse af denne forordning.

ESMA fremsender senest den 21. december 2024 udkastet til disse reguleringsmæssige tekniske standarder til Kommissionen.

Kommissionen tillægges beføjelse til at supplere denne forordning ved at vedtage de i nærværende stykkes første afsnit omhandlede reguleringsmæssige tekniske standarder i overensstemmelse med artikel 10-14 i forordning (EU) nr. 1095/2010.

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

Krav

3. Relaterede standarder

Standarder