2. Leitungsfunktion des Leitungsorgans

Das Leitungsorgan in seiner Leitungsfunktion sollte sich aktiv an der Geschäftstätigkeit eines Emittenten von ART beteiligen und Entscheidungen auf einer fundierten und sachkundigen Grundlage treffen.

Das Leitungsorgan in seiner Leitungsfunktion sollte für die Umsetzung der vom Leitungsorgan festgelegten Strategien und Maßnahmen zuständig sein und die Umsetzung und Angemessenheit dieser Strategien und Maßnahmen regelmäßig mit dem Leitungsorgan in seiner Aufsichtsfunktion erörtern. Die operative Umsetzung kann von dem Leitungsorgan des Emittenten von ART vorgenommen werden.

Mitglieder des Leitungsorgans in seiner Leitungsfunktion sollte von den Mitarbeitern vorgelegte Vorschläge, Erklärungen und Informationen bei seiner Ermessensausübung und Entscheidungsfindung kritisch hinterfragen und überprüfen.

Gegebenenfalls sollte das Leitungsorgan in seiner Leitungsfunktion das Leitungsorgan in seiner Aufsichtsfunktion regelmäßig, rechtzeitig und umfassend über alle relevanten Informationen, die für die Wahrnehmung dessen Aufgaben erforderlich sind, informieren und darüber berichterstatten, einschließlich der Risiken und sonstigen Entwicklungen, die sich auf die Geschäftstätigkeit des Emittenten von ART auswirken, z. B. wesentliche Entscheidungen über seine Geschäftstätigkeiten, seine Organisation und die zugrunde liegenden Technologien, eingegangene Risiken und die Einhaltung des Risikoappetits und -strategie, Risiken der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (GW/TF), IKT-Vorfälle und -Berichterstattung, wesentliche durch operationelle Risiken bedingte Verluste, Liquidität und Reservevermögen und deren Verwaltung.