19 Λειτουργίες του συστήματος εσωτερικής επιθεώρησης

Σύμφωνα με την Ενότητα 18, πριν από τη λήψη αποφάσεων επί σημαντικών αλλαγών ή έκτακτων συναλλαγών, η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να συμμετέχει στην αξιολόγηση της επίπτωσης των εν λόγω αλλαγών και έκτακτων συναλλαγών στον συνολικό κίνδυνο που αναλαμβάνει το ίδρυμα και ο όμιλος, ενώ θα πρέπει επίσης να αναφέρει τα πορίσματά του απευθείας στο διοικητικό όργανο πριν από τη λήψη απόφασης.

Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να αξιολογεί τον τρόπο με τον οποίο οι κίνδυνοι που εντοπίζονται θα μπορούσαν να επηρεάσουν την ικανότητα του ιδρύματος να διαχειρίζεται το προφίλ κινδύνου του, τη ρευστότητα και την εύρωστη κεφαλαιακή βάση του υπό κανονικές ή αντίξοες συνθήκες.

Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να διασφαλίζει την ύπαρξη κατάλληλου πλαισίου διαχείρισης κινδύνων, καθώς και τον εντοπισμό, την αξιολόγηση, τη μέτρηση, την παρακολούθηση, τη διαχείριση και τη δέουσα αναφορά όλων των κινδύνων από τις αντίστοιχες μονάδες του ιδρύματος.

Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να διασφαλίζει ότι ο εντοπισμός και η αξιολόγηση δεν βασίζονται μόνο σε ποσοτική πληροφόρηση ή σε στοιχεία που προκύπτουν από τη χρήση υποδειγμάτων, αλλά και ότι λαμβάνονται επίσης υπόψη ποιοτικές προσεγγίσεις. Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να ενημερώνει το διοικητικό όργανο για τις παραδοχές που χρησιμοποιούνται και για τις πιθανές ελλείψεις των υποδειγμάτων κινδύνου και της αντίστοιχης ανάλυσης.

Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να διασφαλίζει ότι εξετάζονται οι συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, καθώς και ότι εντοπίζονται και αξιολογούνται επαρκώς οι κίνδυνοι τους οποίους συνεπάγονται οι εν λόγω συναλλαγές για το ίδρυμα.