+Άρθρο 35 Συγκρούσεις συμφερόντων και εμπιστευτικότητα των πληροφοριών
---+Άρθρο 35 1.
---+Άρθρο 35 2.
---+Άρθρο 35 3.
---+Άρθρο 35 4.
---+Άρθρο 35 5.
|
Άρθρο 35 Συγκρούσεις συμφερόντων και εμπιστευτικότητα των πληροφοριών
1. Επισκόπηση
| Τίτλος |
Κανονισμός |
|
Άρθρο 35 1.
|
Οι εξωτερικοί αξιολογητές εντοπίζουν, εξαλείφουν ή διαχειρίζονται, και δημοσιοποιούν με διαφανή τρόπο στις αξιολογήσεις τους, κάθε πραγματική ή δυνητική σύγκρουση συμφερόντων που αφορά οποιοδήποτε από τα ακόλουθα πρόσωπα:
α)
τους αναλυτές ή τους εργαζομένους τους·
β)
μετόχους που κατέχουν τουλάχιστον το 10 % του κεφαλαίου ή των δικαιωμάτων ψήφου των εξωτερικών αξιολογητών ή εταιρείας που έχει την εξουσία να ασκεί έλεγχο ή κυριαρχική επιρροή στους εξωτερικούς αξιολογητές·
γ)
οποιοδήποτε πρόσωπο που συνδέεται συμβατικά με τους εξωτερικούς αξιολογητές και εμπλέκεται άμεσα σε δραστηριότητες αξιολόγησης·
δ)
οποιοδήποτε πρόσωπο που εγκρίνει τις αξιολογήσεις.
|
|
Άρθρο 35 2.
|
Πριν από τη σύναψη σύμβασης με εκδότη για την παροχή υπηρεσιών, ο εξωτερικός αξιολογητής διενεργεί προσυμβατική αξιολόγηση του κατά πόσον υπάρχει πραγματική ή δυνητική σύγκρουση συμφερόντων και τεκμηριώνει την εν λόγω αξιολόγηση. Ο εξωτερικός αξιολογητής επικαιροποιεί την προσυμβατική αξιολόγηση και τη σχετική τεκμηρίωση, όταν προκύπτει ουσιώδης μεταβολή στον κίνδυνο σύγκρουσης συμφερόντων μετά τη σύναψη της σύμβασης μεταξύ του εξωτερικού αξιολογητή και του εκδότη. Ο εξωτερικός αξιολογητής δεν εκδίδει αξιολόγηση όταν διαπιστώνει πραγματική σύγκρουση συμφερόντων και ο εξωτερικός αξιολογητής δεν είναι σε θέση να εφαρμόσει μέτρα για την εξάλειψη ή τη διαχείριση της εν λόγω σύγκρουσης συμφερόντων.
|
|
Άρθρο 35 3.
|
Τα τέλη που χρεώνουν οι εξωτερικοί αξιολογητές για τις υπηρεσίες αξιολόγησης δεν εξαρτώνται από το αποτέλεσμα των αξιολογήσεων ή από οποιοδήποτε άλλο αποτέλεσμα ή έκβαση της εκτελεσθείσας εργασίας.
|
|
Άρθρο 35 4.
|
Οι αναλυτές, οι εργαζόμενοι του εξωτερικού αξιολογητή και κάθε άλλο πρόσωπο που συνδέεται συμβατικά με τους εξωτερικούς αξιολογητές και εμπλέκεται άμεσα στις δραστηριότητες αξιολόγησης δεσμεύονται από την υποχρέωση τήρησης του επαγγελματικού απορρήτου.
|
|
Άρθρο 35 5.
|
Οι εξωτερικοί αξιολογητές διασφαλίζουν ότι οι αναλυτές και οι εργαζόμενοί τους ή κάθε άλλο φυσικό πρόσωπο που συνδέεται συμβατικά με τους εξωτερικούς αξιολογητές και εμπλέκεται άμεσα στις δραστηριότητες αξιολόγησης συμμορφώνονται με τα ακόλουθα:
α)
λαμβάνουν όλα τα εύλογα μέτρα για την προστασία των περιουσιακών στοιχείων και των αρχείων που βρίσκονται στην κατοχή του εξωτερικού αξιολογητή από απάτη, κλοπή ή κατάχρηση, λαμβανομένων υπόψη της φύσης, της κλίμακας και της πολυπλοκότητας των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του, καθώς και της φύσης και του φάσματος των δραστηριοτήτων αξιολόγησής του·
β)
δεν αποκαλύπτουν πληροφορίες σχετικά με αξιολογήσεις και πιθανές μελλοντικές αξιολογήσεις σε άλλα μέρη πλην των εκδοτών που έχουν ζητήσει την αξιολόγηση από τον εξωτερικό αξιολογητή·
γ)
δεν χρησιμοποιούν ούτε ανταλλάσσουν εμπιστευτικές πληροφορίες για οποιονδήποτε άλλο σκοπό εκτός από τις δραστηριότητες αξιολόγησης.
|
,
1.1 Παραπομπές
1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις
1.3 Σχετικά πρότυπα
2. Εντοπισμένες απαιτήσεις
3. Σχετικά πρότυπα
|