3. Para reflejar el riesgo de base adecuadamente, cuando este sea significativo, deberán valorarse …

Para reflejar el riesgo de base adecuadamente, cuando este sea significativo, deberán valorarse por separado a efectos del IRC las posiciones relacionadas (por ejemplo, bonos y permutas de riesgo de crédito –CDS– de un mismo deudor). Así, las posiciones largas y cortas netas que se refieran a activos subyacentes similares – pero no idénticos– no darán lugar a una cifra por IRC igual a cero. Cuando no se capture el riesgo de base, las entidades aportarán pruebas de que este riesgo no es significativo.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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