3. Om het basisrisico goed weer te geven, moet, waar dit een wezenlijk risico is, onderscheid …

Om het basisrisico goed weer te geven, moet, waar dit een wezenlijk risico is, onderscheid worden aangebracht in de waardering in het kader van het IRC voor aanverwante posities (zoals bijvoorbeeld obligaties en credit default swaps (CDS) op dezelfde debiteur). Daarom mogen lange en korte nettoposities die verwijzen naar soortgelijke – maar niet identieke – onderliggende activa niet resulteren in een IRC-maatstaf die gelijk is aan nul. Indien het basisrisico niet in aanmerking wordt genomen, moeten instellingen bewijs leveren dat dit risico niet wezenlijk van betekenis is.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.