4. En caso de migración de una calificación, se volverá a calcular la variación de los precios de …

En caso de migración de una calificación, se volverá a calcular la variación de los precios de mercado. Se requerirá una nueva valoración completa, salvo que la entidad pueda probar que su método de estimación de los precios refleja suficientemente incluso las grandes variaciones de precios que cabe esperar como consecuencia de un cambio de calificación. Esta valoración podrá realizarse mediante precálculo, en el sentido de que podría tomarse un vector de precios para cada categoría de calificación como input en el cálculo del IRC. El impacto de la migración de una calificación sobre los precios de mercado se estimará usando o bien datos de mercado observados actualmente (p. ej., diferenciales), o bien una media de datos de mercado históricos observados a lo largo de un período máximo de un año o de cualquier otro período relevante, previa aprobación de la autoridad competente. Al hacer una nueva valoración completa después de un cambio de calificación no deben usarse PD históricas para el cálculo del descuento, ya que no reflejan suficientemente los precios de mercado actuales.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.