20. El programa de pruebas de resistencia de la entidad deberá estar adecuadamente documentado para …

El programa de pruebas de resistencia de la entidad deberá estar adecuadamente documentado para todos los tipos de pruebas de resistencia realizadas a nivel de tipo de riesgo individual y/o cartera, así como a nivel de la entidad en su conjunto. La documentación deberá contener al menos:

• a) el enfoque de las pruebas de resistencia;
• b) las posibles interrelaciones entre las pruebas de resistencia de solvencia y las pruebas de resistencia de liquidez, principalmente un mapeo entre el deterioro de la situación de capital (solvencia) y la capacidad para emitir bonos y efectos comerciales (liquidez), cambios en las probabilidades de impago impulsadas por factores macroeconómicos (solvencia) y la migración de las calificaciones implícitas de activos bancarios libres de cargas y el efecto sobre las garantías depositadas en el banco central (liquidez), el aumento previsto en los préstamos dudosos (solvencia) y la reducción prevista de los flujos de entrada de los reembolsos de préstamos o de bonos de sociedades no financieras (liquidez), o un posible déficit de liquidez (liquidez) y ventas rápidas de activos (solvencia), y un aumento de los costes de financiación (liquidez) y los efectos en la cuenta de pérdidas y ganancias (solvencia);
• c) las funciones y responsabilidades tal y como se determinan en la política interna, especificando las funciones de la segunda y tercera línea de defensa, y los procesos relativos, al menos, al funcionamiento del programa de pruebas de resistencia;
• d) una descripción de proceso completo de diseño, aprobación, ejecución, supervisión del rendimiento y evaluación periódica del programa de pruebas de resistencia y sus resultados;
• e) una descripción de los procesos para la evaluación de los resultados de las pruebas de resistencia, que incluya detalles de las áreas que requieran juicio experto, y también de los procesos de uso de los resultados obtenidos a fin de alimentar las medidas de gestión y la estrategia de la entidad; y
• f) una descripción e inventario de las aplicaciones de TI usadas para las pruebas de resistencia (si existe un inventario central, se podrá hacer referencia a él).

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA -

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