39. Además de la información mencionada en las secciones 6.1-6.5, las autoridades competentes se …

Además de la información mencionada en las secciones 6.1-6.5, las autoridades competentes se asegurarán de que reciben de las entidades toda la información justificativa pertinente como, por ejemplo, las actas de las juntas de los comités correspondientes y del órgano de dirección que acrediten la adecuada configuración y aplicación del ICAAP, y en particular:

• a. la aprobación de la configuración general del ICAAP;
• b. la aprobación de los elementos principales del ICAAP, como los objetivos generales y las principales hipótesis, la medición y evaluación de riesgos, la agregación de riesgos, el capital interno, la asignación del capital, la planificación del capital, los escenarios de tensión, sus principales hipótesis y resultados, etc.;
• c. prueba de las discusiones sobre los riesgos y la situación del capital (y de los cambios en los mismos), los incumplimientos de los límites, etc., incluyendo las decisiones sobre la adopción de medidas por parte de la dirección o la decisión explícita de no adoptar ninguna medida;
• d. ejemplos de decisiones importantes adoptadas por los comités de aprobación de nuevos productos (o el órgano decisorio respectivo) que demuestren que se tiene en cuenta el impacto sobre el perfil de riesgo y de capital;
• e. decisiones sobre la adopción de medidas por parte de la dirección relacionadas con las estimaciones del capital interno, su agregación y su comparación con el capital interno disponible (situación actual y prevista);
• f. pruebas de la discusión de los resultados de las pruebas de resistencia en el ICAAP y decisión sobre la adopción (o no) de medidas por parte de la dirección;
• g. cuando estén disponibles, autoevaluaciones en las que las entidades pueden justificar su nivel de cumplimiento aplicando criterios disponibles públicamente relativos a la gestión y el control de riesgos que afectan al ICAAP.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/